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2026年建筑装饰公司客户信用评级管理制度

第一章总则

第一条目的

为建立科学规范的客户信用管理体系，客观评价客户信用状况，为业务决策提供可靠依据，降低应收账款逾期、坏账等经营风险，保障公司运营效益，同时促进与客户建立长期稳定的合作关系，特制定本制度。本制度遵循《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国建筑法》等相关法律法规要求，践行诚信经营理念。

第二条适用范围

本制度适用于与公司发生建筑装饰业务往来的所有客户，包括首次合作客户、持续合作客户及潜在重点客户，涵盖住宅装饰、商业空间装饰等各类业务场景。公司市场、财务、法务、工程管理等所有涉及客户合作的部门，均需严格遵循本制度执行。

第三条基本原则

全面性原则：评估内容覆盖客户财务状况、经营能力、信用记录、行业前景等多个维度，确保全面掌握客户信用情况。

客观性原则：以客观事实和可验证数据为依据开展评估，杜绝主观偏见与人为干扰，保证结果真实可靠。

动态性原则：定期跟踪客户信用状况变化，及时调整信用等级，实现全周期动态管理。

审慎性原则：充分考量建筑装饰行业项目周期长、资金占用大的特点，对风险因素做充分评估与预判。

保密性原则：对客户提供的信息及评估过程中的数据严格保密，未经客户书面同意不得向第三方披露。

第二章组织架构与职责划分

第四条信用评估小组

信用评估小组由市场部门牵头，联合财务、法务、工程管理部门相关人员组成，市场部门负责人担任组长。主要职责包括：制定和修订信用评估指标与方法；收集、整理客户各类信息资料；开展客户信用综合评估并初步确定等级；跟踪客户信用变化，提出等级调整建议；受理客户信用申诉并组织复查。

第五条审批委员会

审批委员会由公司高层管理人员及各相关部门负责人组成，总经理担任主任。主要职责包括：审批信用评估小组提交的评估结果与等级调整方案；决策重大客户信用问题及特殊授信事项；制定公司整体信用政策与风险管理策略；每季度召开专题会议审议信用管理工作情况。

第六条相关部门职责

市场部门：负责收集客户基本信息、业务需求、市场口碑及合作历史记录；在业务对接中协助开展信用调查；实时跟踪客户业务动态，及时反馈信用异常情况。

财务部门：负责分析客户财务报表，评估偿债能力与资金状况；提供应收账款数据、付款记录等财务支持；参与信用指标中财务维度的设定与评分。

法务部门：负责查询客户法律纠纷、诉讼案件、行政处罚等不良记录；审查客户资质合规性；对评估中的法律风险提供专业意见，协助处理信用违约法律事务。

工程管理部门：提供客户在过往项目中的配合度、工期履约、质量要求响应等情况；反馈项目实施中的客户信用相关表现。

第三章信用评估指标与等级划分

第七条评估指标体系

评估指标分为财务维度与非财务维度，采用定量与定性相结合的方式。财务维度占比60%，包括偿债能力（流动比率、资产负债率）、盈利能力（毛利率、净利率）、运营能力（应收账款周转率）等指标，其中流动比率合理区间为1.5-2，资产负债率合理区间为40%-60%。非财务维度占比40%，涵盖客户背景（成立年限、行业地位、资质等级）、信用记录（过往付款逾期情况、征信报告状况、法律纠纷记录）、经营状况（市场份额、项目履约能力、供应链稳定性）、合作前景（战略匹配度、增长潜力）等内容。

第八条信用等级划分

客户信用等级分为A、B、C、D四级。A级为优质客户：近3年无逾期记录，资产负债率≤50%，经营稳定，项目配合度高，综合评分80分及以上；B级为良好客户：近1年无逾期记录，资产负债率≤60%，经营状况良好，综合评分60-79分；C级为风险客户：近1年有1次不超过30天的逾期记录，或资产负债率61%-70%，综合评分40-59分；D级为高危客户：近1年有2次及以上逾期记录，或被列为失信被执行人，或资产负债率超过70%，综合评分39分及以下。

第四章信用评估流程

第九条信息收集

首次合作客户需提供：营业执照、统一社会信用代码证、法定代表人身份证明等资质文件；近3年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；征信报告及无重大法律纠纷承诺书。市场部门通过公开渠道核查工商登记、行业评价等信息，法务部门查询法律风险记录，财务部门核验财务数据真实性。持续合作客户由市场部门每季度收集业务进展、付款记录，工程管理部门反馈项目履约情况，财务部门跟踪财务状况变化，法务部门更新法律合规信息。

第十条评估实施

信用评估小组在收到完整资料后10个工作日内完成初审，按照指标体系逐项评分并计算总分，结合行业趋势形成初步评级意见。初审结果提交审批委员会，审批委员会在5个工作日内完成审核，必要时可要求补充资料或重新评估，审核通过后确定最终等级。

第十一条结果通知与归档

信用评估小组自等