2026年建筑装饰公司财务部门绩效考核管理制度.docxVIP

2026年建筑装饰公司财务部门绩效考核管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司财务部门绩效考核工作，客观评价财务部门及岗位的工作质量、效率与成果，激发财务人员工作积极性，提升财务工作对公司经营决策的支撑作用，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及公司绩效考核管理规定，结合建筑装饰行业财务工作特点（涉及工程款项核算、成本控制、资金统筹等核心业务），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司财务部全体部门及岗位，包括财务部门整体、会计核算岗、资金管理岗、成本核算岗、税务管理岗、财务报表岗、财务稽核岗等，财务负责人及基层财务人员均需纳入考核范围，考核结果作为部门评优、员工薪酬调整、岗位晋升的重要依据。

第三条基本原则

财务部门绩效考核遵循“客观公正、量化为主、定性为辅、注重实效、持续改进”的原则，考核指标需贴合财务工作实际，兼顾工作效率与质量，考核过程公开透明，考核结果及时反馈，确保考核对财务工作起到导向与激励作用。

第二章考核组织机构与职责

第四条考核领导小组

考核领导小组由公司总经理任组长，分管财务副总任副组长，成员包括人力资源部门负责人、内部审计部门负责人、业务部门（如项目部、采购部门）负责人，主要职责为：审批财务部门绩效考核方案与指标体系；审核考核结果，处理考核争议；审批考核结果应用方案（如薪酬调整、岗位变动）；监督考核工作的公平性与合规性。

第五条人力资源部门职责

人力资源部门作为考核组织协调部门，主要职责为：协助财务部制定绩效考核指标与实施细则；收集考核数据，组织考核实施；汇总考核结果，向考核领导小组汇报；受理考核异议，协助调查核实；将考核结果录入员工档案，对接薪酬调整与晋升流程。

第六条财务部职责

财务部负责配合绩效考核工作，包括：提供财务工作相关数据（如核算准确率、付款及时率）；协助人力资源部门制定符合财务岗位特性的考核指标；向考核领导小组反馈考核过程中的问题；根据考核结果制定部门及员工改进计划；组织财务人员学习考核制度，明确考核要求。

第七条内部审计部门职责

内部审计部门负责监督考核过程的合规性，包括：核查考核数据的真实性与准确性；检查考核流程是否符合制度要求；对考核结果的公平性进行评估；向考核领导小组提交考核监督报告，指出考核中存在的问题并提出改进建议。

第三章绩效考核指标体系

第八条财务部门整体考核指标

（一）核算质量指标

账务处理准确率：考核周期内，财务账务处理无差错的凭证数量占总凭证数量的比例，目标值不低于99.5%，计算方式为（无差错凭证数量/总凭证数量）×100%，数据来源为会计凭证审核记录、内部审计报告。

财务报表编制及时率：考核周期内，按规定时间（如月度结束后5个工作日、年度结束后15个工作日）完成财务报表编制的次数占应编制次数的比例，目标值100%，计算方式为（及时编制次数/应编制次数）×100%，数据来源为报表提交记录。

税务申报准确率与及时率：考核周期内，无差错完成税务申报的次数占应申报次数的比例（准确率目标值100%），及按规定时间完成申报的次数占应申报次数的比例（及时率目标值100%），数据来源为税务申报记录、税务部门反馈。

（二）资金管理指标

资金付款及时率：考核周期内，按审批要求与合同约定时间完成付款的笔数占应付款笔数的比例，目标值不低于95%，计算方式为（及时付款笔数/应付款笔数）×100%，数据来源为付款记录、业务部门反馈。

资金预算执行率：考核周期内，实际资金支出与预算资金支出的偏差率，目标值为实际支出与预算支出的差异不超过±5%，计算方式为（实际支出-预算支出）/预算支出×100%，数据来源为资金预算表、实际支出明细。

银行账户管理合规率：考核周期内，合规管理的银行账户数量占总账户数量的比例（合规指账户开户、销户、对账符合制度要求），目标值100%，数据来源为银行账户管理记录、内部审计报告。

（三）成本与风控指标

成本核算准确率：考核周期内，成本核算结果与实际成本的偏差率，目标值偏差不超过±3%，计算方式为（核算成本-实际成本）/实际成本×100%，数据来源为成本核算记录、项目结算报告。

财务稽核问题整改率：考核周期内，财务稽核发现的问题已完成整改的数量占总问题数量的比例，目标值不低于95%，计算方式为（已整改问题数量/总问题数量）×100%，数据来源为稽核报告、整改验收记录。

财务风险事件发生率：考核周期内，发生财务风险事件（如资金挪用、账务舞弊、税务处罚）的次数，目标值为0次，数据来源为风险事件记录、外部监管反馈。

第九条财务岗位个人考核指标

（一）会计核算岗

个人凭证处理准确率：考核周期内，个人处理的会计凭证无差错的数量占总处理数量的比例，目标值不低