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2025年审计自查报告范文

为全面贯彻落实国家审计工作要求，强化内部管理规范，提升风险防控能力，我单位于2025年5月至7月组织开展了覆盖全业务流程、全职能部门的内部审计自查工作。本次自查以《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》及行业监管规定为依据，聚焦财务收支、资产管理、工程项目、内控制度执行等关键领域，通过资料查阅、现场访谈、系统数据比对、抽样核查等方式，对2023年1月至2025年4月期间的经济活动及管理情况进行了全面梳理。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展概况

为确保自查工作严谨有序，单位成立了由主要负责人任组长，分管财务、业务的副职领导任副组长，审计部、财务部、综合管理部、业务部等部门负责人为成员的自查工作领导小组，制定《2025年度内部审计自查实施方案》，明确自查范围、重点内容、责任分工及时间节点。自查范围覆盖总部及下属3家分支机构，涉及预算管理、资金使用、资产运营、合同管理等12类业务模块；重点抽取2023年以来500万元以上工程项目3个、年度预算执行率超90%的费用科目5项、资产价值超10万元的设备类资产27台（套）作为核查样本。工作中，各部门安排专人配合提供凭证、合同、台账等原始资料2000余份，通过线上系统调取财务数据15万条，组织部门负责人及关键岗位人员访谈42人次，确保自查覆盖无死角、问题挖掘无遗漏。

二、重点领域检查情况

（一）财务收支管理

1.预算执行方面：2023-2025年4月预算编制程序规范，经职工代表大会审议后下达执行。2023年度预算执行率98.6%，2024年度99.2%，2025年1-4月执行率32.1%（符合季度进度）。但发现2024年第二季度市场推广费超预算5.8万元，主要因临时增加线上营销活动未及时履行预算调整程序；2025年1月办公费中列支员工生日慰问品2.3万元，超出《办公费管理办法》规定的开支范围。

2.资金使用方面：所有资金支付均实行“申请-审批-复核-支付”四步流程，银行账户管理符合“一户一备案”要求，未发现公款私存、坐支现金等问题。但抽查2024年12月50笔费用报销凭证，其中8笔存在发票开具日期晚于报销日期（最长间隔45天）、3笔无经办人与证明人双签、2笔差旅费报销单中交通票据与行程单时间不符（涉及金额0.8万元）。

3.收入管理方面：主营业务收入均通过对公账户收取，电子台账与财务系统数据一致；其他收入（如废旧物资处置、场地租赁）均按规定入账，2023年以来累计入账12.7万元，未发现账外账或“小金库”情况。

（二）资产管理

1.资产采购与登记：2023年以来共采购资产326项（原值合计412万元），其中5万元以上资产均履行“需求申请-市场调研-集体决策-公开采购”程序，采购合同要素齐全。但2023年11月购入的3台办公电脑（原值1.8万元）因经办人员变动，未及时录入固定资产管理系统，导致系统台账与实物台账差异；2024年6月采购的10台打印机（原值5.2万元）虽已登记，但未按规定粘贴资产标签。

2.资产使用与维护：建立资产使用责任人制度，设备类资产定期维护记录完整，2023年以来未发生重大资产损失。但抽查3家分支机构仓库，发现2台2022年购入的投影仪（原值3.6万元）因业务调整闲置超过1年，未按《闲置资产管理办法》启动调剂或处置程序；2024年12月盘点发现1台扫描仪（原值0.9万元）因保管不当丢失，仅由部门负责人口头报告，未形成书面报损材料。

3.资产处置：2023年以来处置资产17项（原值合计21万元），其中15项通过公开拍卖或协议转让方式处置，2项（原值2.4万元）因超过使用年限作报废处理，处置收入3.2万元全额入账。但2023年8月处置的1台旧服务器（原值4.5万元），处置评估报告由合作方推荐的第三方机构出具，未履行“三家以上机构比价”程序。

（三）工程项目管理

1.立项与招标：2023年以来实施的3个重点工程项目（总投资1200万元）均完成可行性研究与立项审批，其中2个（投资超500万元）按规定进行公开招标，1个（投资300万元）因技术特殊采用竞争性谈判，招标过程资料（招标文件、评标记录、中标通知书）完整。但2024年实施的“办公大楼装修工程”（投资450万元），在招标文件中设置“投标人须具有本地类似项目经验”条款，涉嫌限制外地企业参与，存在合规风险。

2.合同与变更：所有工程合同均明确约定价款、工期、质量标准及违约责任，2023年以来未发生重大合同纠纷。但“生产车间改造工程”（2024年实施）施工过程中，因设计变更增加工程量12万元（占合同总价8%），仅由项目负责人与施工方口头确认，未签订补充协议并履行审批程序。

3.资金支付与结算：工程进度款支付按“监理