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安全生产专项费用审批制度

一、管理职责划分

公司安全生产专项费用（以下简称“专项费用”）实行“分级管理、分类审批、全程监督”的管理机制，各层级责任主体按职责分工履行管理义务：

1.公司安全生产委员会（以下简称“安委会”）

作为专项费用管理的最高决策机构，负责审定年度专项费用预算总额及重大项目支出（单次申请金额超过50万元或年度预算占比超过15%的项目）；审批超预算调整方案；监督专项费用整体使用效益；对违规使用行为进行责任认定与处置。

2.安全生产管理部门（以下简称“安全部”）

负责专项费用的技术性审核与过程监管：组织编制年度专项费用预算建议稿；审核各部门提交的费用申请是否符合安全生产实际需求、是否覆盖风险管控必要措施；监督项目实施过程是否符合安全技术标准；参与项目竣工验收，评估资金使用的安全效益；定期向安委会提交专项费用使用情况分析报告。

3.财务管理部门（以下简称“财务部”）

负责专项费用的资金统筹与财务监管：根据安委会审定的预算，建立专项费用独立账户，实行专款专用；审核费用申请的合规性（票据、合同、审批流程是否完整）、预算匹配性（是否在批复额度内）；监督资金支付进度与项目实施进度是否匹配；定期对专项费用使用情况进行内部审计，形成审计报告并抄送安全部与安委会。

4.费用使用部门（以下简称“使用部门”）

作为专项费用的直接申请与实施主体，负责：根据本部门安全生产实际需求，编制专项费用预算申报材料；按流程提交费用申请，确保申请内容真实、数据准确、支撑材料完整；严格按批复用途使用资金，不得挪作他用；及时反馈项目实施进度，配合安全部、财务部的监督检查；完成项目后整理验收材料，申请竣工验收并提交资金使用总结报告。

二、预算编制与调整

（一）预算编制原则

专项费用预算编制遵循“以需定支、风险导向、统筹平衡”原则，结合上年度费用使用效益、本年度安全生产目标及风险评估结果编制，确保资金投入与安全生产实际需求相匹配。

（二）预算编制流程

1.需求征集（每年10月1日-10月31日）：使用部门根据本部门年度安全生产工作计划、风险辨识与管控清单（含新增风险点、老旧设备更新需求等），编制《安全生产专项费用预算申报表》（附件1），明确项目名称、实施背景、技术方案、预算明细（含设备采购/服务费用、人工费用、税费等）、实施周期（起始月-结束月）、预期安全效益（如风险降低率、事故预防能力提升等量化指标），经部门负责人签字后提交安全部。

2.技术审核（11月1日-11月15日）：安全部组织技术专家对各部门申报项目进行审核，重点核查：项目是否属于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定的支出范围（包括安全设施设备购置及维护、安全培训、应急演练、安全评价、重大危险源监控等）；技术方案是否科学可行（如设备选型是否符合国家标准、培训内容是否覆盖岗位风险）；预期效益是否可量化评估（如“安装车间新增2台可燃气体检测仪，可实现100%区域覆盖，泄漏报警响应时间≤30秒”）。对不符合要求的项目，安全部需书面反馈修改意见，使用部门应在5个工作日内完成修订并重新提交。

3.财务复核（11月16日-11月30日）：财务部对通过技术审核的项目进行财务合规性审查，重点核查：预算明细是否合理（如设备采购价格是否与市场均价偏差在±10%以内、服务费用是否符合行业标准）；资金需求与实施周期是否匹配（如工期6个月的项目，前期费用不得超过总预算的40%）；是否存在重复申报（如同一区域的安全监控系统已在近3年内完成升级，不得重复申请）。复核通过后，财务部汇总形成《年度安全生产专项费用预算汇总表》（附件2），标注各项目预算金额、占比及资金来源（按规定提取的安全生产费用、上级专项补助等）。

4.预算审定（12月1日-12月15日）：安委会召开专题会议审议预算汇总表，重点关注：预算总额是否符合公司年度安全生产投入比例要求（不得低于上年度营业收入的1.5%）；重大项目（预算≥50万元）的必要性与可行性；各部门预算分配是否均衡（生产部门预算占比不低于70%）。审议通过后，由总经理签署《年度安全生产专项费用预算批复文件》（附件3），于12月31日前下发至各部门执行。

（三）预算调整

年度预算执行过程中，因以下情形需调整的，使用部门应提交《安全生产专项费用预算调整申请表》（附件4），说明调整原因、调整金额及对原项目的影响：

-因政策法规更新（如新增安全设施强制配备要求）需增加预算；

-因重大风险变化（如新增重大危险源）需追加防控措施；

-因市场价格波动（如设备采购价上涨超过15%）导致原预算不足；

-因项目终止（如技术方案淘汰）需调减预算并将剩余资金用于其他合规项目。

预算调整金额≤10万