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2026年口碑服务公司财务收支审批权限管理规定

第一章总则

第一条为规范公司财务收支审批管理，明确审批权限与责任，强化财务内控机制，保障资金安全与合规使用，提高资金运营效益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司口碑服务业务特点、运营管理需求及实际财务状况，制定本规定。

第二条本规定所称财务收支，是指公司在经营管理过程中发生的全部资金流入与流出，包括各类收入、成本费用支出、资本性支出、营业外收支、税费缴纳、资金调拨等。

本规定所称审批权限，是指公司各级管理人员在授权范围内对财务收支事项进行审核、批准的权力与责任边界。

本规定适用于公司各部门、各业务站点及全体员工涉及的各类财务收支审批管理工作，涵盖财务收支的申请、审核、批准、支付、备案等全环节，全体相关人员均需严格遵守本规定要求。

第三条财务收支审批管理遵循“统一领导、分级授权、权责明晰、合规高效、全程追溯”的原则，确保每笔财务收支都经过规范的审批流程，责任落实到人。

第四条公司建立“授权审批、层层把关、财务监督、审计核查”的财务收支审批管理体系，将审批权限执行情况纳入相关部门及人员的绩效考核范畴，保障管理工作常态化、规范化推进。

第五条公司实行财务收支审批授权制度，所有审批权限均以本规定明确的授权为准；未经授权，任何部门或个人不得擅自审批财务收支事项。授权内容根据公司经营发展需要调整的，需按规定流程报批后生效。

第二章管理职责

第六条公司成立财务审批管理领导小组（以下简称“管理小组”），作为财务收支审批管理的决策机构。管理小组由公司总经理担任组长，分管财务副总经理担任副组长，财务部门、审计部门、行政部门及各核心业务部门负责人为成员。

管理小组主要职责：

（一）负责本规定的审批、修订及发布实施；

（二）审议公司财务收支审批权限划分方案及调整方案；

（三）审批超出常规审批权限的重大财务收支事项，包括大额资本性支出、重大投融资事项、大额营业外支出等；

（四）协调解决财务收支审批管理过程中的跨部门争议、重大问题及突发情况；

（五）监督本规定的整体落实情况，审批相关奖惩方案。

第七条财务部门是财务收支审批管理的归口管理部门，主要职责：

（一）牵头组织本规定的具体实施，制定财务收支审批相关操作细则、凭证管理要求及流程指引；

（二）负责审核各类财务收支事项的合规性、真实性、准确性，核查审批流程的完整性及相关凭证的规范性；

（三）严格按审批结果办理资金收付业务，对不符合审批要求的收支事项拒绝办理；

（四）建立财务收支审批管理台账，完整记录每笔收支的审批流程、金额、用途、责任人等信息，确保全程可追溯；

（五）定期对财务收支审批执行情况进行梳理分析，发现问题及时向管理小组报告并提出优化建议；

（六）配合审计部门开展财务收支审批专项核查，提供相关财务数据及审批资料。

第八条各业务部门主要职责：

（一）负责本部门相关财务收支事项的发起、资料收集及初审工作，确保申请事项真实、用途合理、资料完整；

（二）指定专人负责本部门财务收支申请的统一报送及流程跟踪，及时对接财务部门解决审批过程中的问题；

（三）严格在授权范围内开展财务收支审批相关工作，不得越权审批或推诿责任；

（四）主动配合财务部门、审计部门开展财务收支核查工作，提供相关业务背景资料及说明；

（五）加强本部门员工对本规定的学习，规范财务收支申请及审批行为。

第九条审计部门主要职责：

（一）负责对财务收支审批管理情况进行监督审计，重点核查审批权限执行、审批流程合规性、收支事项真实性、资金使用效益等；

（二）定期（每季度至少1次）开展财务收支审批专项审计，或根据管理小组要求开展不定期抽查，形成审计报告；

（三）发现财务收支审批过程中的违规审批、越权审批、虚报冒领等行为，及时向管理小组报告，提出整改建议及处理意见；

（四）跟踪审计整改措施的落实情况，确保问题整改到位。

第十条各级审批人员职责：

（一）严格按本规定明确的权限范围履行审批职责，对审批事项的真实性、合理性、合规性进行审慎核查；

（二）不得超越授权范围审批，对超出自身权限的事项需按流程上报，严禁擅自审批；

（三）审批过程中发现问题的，应及时退回申请部门补充完善，或直接否决不符合要求的申请；

（四）对所审批的财务收支事项承担相应的管理责任，因审批不当造成公司损失的，需承担相应责任。

第十一条申请人员职责：

（一）如实发起财务收支申请，准确填写申请信息，完整提供相关支撑资料；

（二）严格按规定流程推进审批，及时跟踪审批进度，配合解决审批过程中的问题；

（三）不得虚报、瞒报财务收支事项，不得提供虚假资料骗取审批；

（四）对申请事项的真实性、合法性承担直接责任。

第三章收入审批权限

第十二条公司收入主