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九牧绩效发放制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，同时遵循X集团母公司关于全面风险管理及合规经营的管理规定，并结合公司实际情况，旨在规范绩效发放行为，防控分配风险，确保人力资源管理的公平性、透明性与合规性。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖年度绩效评估、奖金核算、发放等全流程管理，以及涉及员工激励、薪酬调整等业务场景。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“绩效发放管理”指公司依据绩效考核结果，制定并执行员工绩效奖金分配、发放及监督的系统性管理活动。

（二）“分配风险”指因绩效标准模糊、数据造假、操作不公等导致员工利益受损或公司声誉受损的潜在风险。

（三）“合规发放”指绩效发放过程严格遵守国家法律法规、公司制度及外部监管要求，确保分配行为的合法性、合理性。

（四）“动态调整”指根据业务变化、政策更新等因素对绩效发放规则进行适时优化。

第四条绩效发放管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：确保所有参与绩效发放的员工及业务环节纳入制度规范。

（二）责任到人：明确各级管理者的绩效发放决策与监督责任。

（三）风险导向：重点关注分配不公、数据造假等关键风险点。

（四）持续改进：定期评估发放效果，优化管理机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对绩效发放管理承担最终责任，分管人力资源、财务的领导为直接责任人，统筹组织落实本制度。

第六条设立绩效发放管理领导小组，由公司主要负责人牵头，人力资源部、财务部、审计部主要负责人及各部门负责人组成，负责统筹协调绩效发放工作的决策审批、监督评价及重大争议处理。领导小组下设办公室于人力资源部，承担日常事务。

第七条各部门职责划分如下：

（一）人力资源部作为牵头部门，负责绩效发放制度的制定与修订、考核标准审核、数据汇总分析、发放流程监督及培训宣贯。

（二）财务部作为专责部门，负责奖金核算、资金拨付审核、税务合规管理及财务数据复核。

（三）各部门及下属单位作为业务主体，负责落实本领域绩效发放要求，开展员工绩效沟通、数据收集及日常风险防控。

（四）基层执行岗员工需履行合规操作义务，包括准确填报绩效数据、配合核查、及时上报异常情况。

第八条基层执行岗员工需签署合规承诺书，承诺遵守绩效数据填报规范，不得伪造、篡改数据，并有权拒绝不合理的工作要求。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条绩效考核标准制定：

业务操作合规标准：各部门需依据岗位职责、业务目标制定可量化、可衡量的考核指标，经人力资源部审核后发布。禁止性行为：严禁设置与实际贡献无关的虚化指标，杜绝指标分配中的主观臆断。风险防控点：重点防范考核标准模糊导致分配争议的风险。

第十条绩效数据采集：

合规标准：通过公司统一绩效系统采集数据，确保来源可靠、记录完整。禁止性行为：严禁强制员工打分、泄露他人数据，禁止虚构业绩数据。风险防控点：加强系统权限管理，防止数据篡改。

第十一条绩效评估审核：

合规标准：采用多维度评估（如自评、主管评价、同事互评），由人力资源部进行最终复核。禁止性行为：严禁主管个人因素干预评分，禁止未完成评估程序直接发放奖金。风险防控点：防范评估不公导致的员工申诉风险。

第十二条奖金核算规则：

合规标准：根据考核结果按比例计算奖金，明确计算公式及封顶机制。禁止性行为：严禁随意调整奖金系数，禁止未达考核线员工获得超额奖励。风险防控点：防止计算错误引发争议。

第十三条绩效发放审批：

合规标准：按权限层级审批（如部门负责人初审、分管领导复审、领导小组终审），重大金额需经公司主要负责人批准。禁止性行为：严禁越级审批、无审批发放。风险防控点：加强审批记录管理，确保可追溯。

第十四条特殊情况处理：

合规标准：对调岗、离职、病假等特殊情况员工，按既定规则折算绩效奖金。禁止性行为：禁止擅自变更特殊人群的发放标准。风险防控点：建立特殊情况处理台账，确保规则统一。

第十五条异议处理机制：

合规标准：员工可向人力资源部提出复核申请，由领导小组成立临时小组调查处理。禁止性行为：禁止恶意投诉、拖延处理。风险防控点：确保申诉渠道畅通、处理公正。

第四章专项管理运行机制

第十六条制度动态更新机制：人力资源部每年6月前根据法规变化、业务调整提出修订建议，经领导小组审议后发布新版制度。

第十七条风险识别预警机制：每季度开展绩效发放风险排查，对发现的问题（如数据异常、标准争议）进行分级（一般/重大），发布预警通知至相关部门。

第十八条合规审查机制：将绩效发放嵌入业务决策流程，关键节点（