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调查队财务自查报告

为全面贯彻落实《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》及上级关于加强财务管理的相关要求，我单位严格对照《XX调查队系统财务内控制度》《XX调查队系统财务管理办法》等制度规定，于2023年X月X日至X月X日，组织财务部门、纪检监察部门及相关业务科室组成专项自查组，通过查阅凭证账簿、核对资产台账、访谈相关人员、比对系统数据等方式，对2022年度及2023年1-6月财务收支、预算执行、资产管理、内控制度执行等情况开展了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

本次自查坚持“全面覆盖、重点突出、边查边改”原则，成立了由分管财务副队长任组长，财务科科长、纪检监察室主任为副组长，财务骨干、资产管理员、内审人员为成员的自查工作组，明确职责分工：财务科负责提供账务资料、解释业务流程；纪检监察室负责监督自查过程、核查问题真实性；业务科室配合提供经济活动佐证材料。

自查前，工作组系统梳理了《行政事业单位内部控制规范（试行）》《中央部门预算执行动态监控管理办法》等12项制度文件，制定《财务自查清单》，涵盖预算编制与执行、收入管理、支出审批、资产核算、会计基础工作等5大类28项具体检查点。自查中，采用“账簿-凭证-附件”三级核对法，对2022年以来127本会计凭证、43份合同协议、3本资产台账进行逐笔核查；通过“系统数据+纸质资料”比对，验证预算一体化系统、资产管理系统与财务核算系统数据一致性；针对疑点问题，与经办人员、审批人员开展谈话15人次，确保问题定性准确。自查结束后，工作组召开3次专题会议，逐项分析问题成因，形成《财务自查问题清单》，明确整改责任人和时限要求。

二、重点检查内容及发现问题

（一）预算管理情况

1.预算编制科学性：2022年度部门预算编制中，“专项调查经费”项目预算金额120万元，实际执行85万元，执行率70.8%，主要原因是部分调查项目因疫情延期开展，预算编制时对项目进度预判不足；2023年“统计调查设备购置”项目预算35万元，截至6月底仅执行12万元，执行进度34.3%，暴露出预算编制与项目实施计划衔接不够紧密的问题。

2.预算执行刚性：2022年“差旅费”预算50万元，实际支出58万元，超支8万元，主要为临时增加的跨区域调研任务未及时履行预算调整程序；2023年1-6月“会议费”支出中，有2次小型座谈会未在预算一体化系统中提前申报，涉及金额0.8万元，存在预算执行动态监控预警风险。

3.预算调整合规性：2022年因调查任务新增，调整“auxiliary调查员劳务费”预算15万元，虽履行了内部审批程序，但未及时向主管部门备案，调整依据仅附业务科室申请报告，缺乏详细的调整事由说明和测算依据。

（二）收支管理情况

1.收入管理：2022年取得“统计调查课题委托收入”10万元，已全额纳入预算管理并上缴国库，但存在收入确认不及时问题——该课题于2022年11月完成结项，收入实际到账时间为12月25日，财务部门直至2023年1月才进行账务处理，导致收入跨期核算。

2.支出管理：

-报销审核方面：2022年12月“办公费”支出中，1张金额1.2万元的打印费发票，仅附收款收据作为明细清单，未提供具体的打印内容、数量、单价等明细；2023年3月“公务接待费”支出0.6万元，接待公函中仅注明“工作调研”，未明确具体人数、事由，审批单“接待理由”栏填写过于笼统。

-资金支付方面：2022年有3笔“辅助调查员劳务费”共计4.5万元通过现金支付，未按规定使用银行代发；2023年1-6月“零星采购”支出中，5000元以上的3笔采购（合计2.1万元）未使用公务卡结算，不符合《XX调查队系统公务卡管理办法》中“公务卡强制结算目录”要求。

-合同管理方面：2022年签订的“数据处理服务”合同金额20万元，约定“服务完成后一次性支付”，但未明确服务成果验收标准；2023年“办公设备维修”合同中，未约定违约责任条款，存在履约风险。

（三）资产管理情况

1.资产登记与核算：2022年6月购入的5台便携式打印机（单价2800元），因经办人员未及时提交验收单，财务部门延迟至9月才入账，导致资产台账与财务账存在3个月的差额；2023年3月报废的2台旧服务器（账面原值3.6万元），已履行审批程序但未在资产管理系统中同步做“报废”标记，系统显示仍为“在用”状态。

2.资产使用与处置：2022年外借的10台手持数据采集器（原值8万元），虽签订了借用协议，但未明确归还时间，截至自查时仍有3台未收回；2022年12月处置的一批废旧办公家具（原值1.2万元），处置收入0.3万元未及时上缴国库，滞留在单位过渡账户达2个月。

3.资产盘点：2022年度仅