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2026年海洋能发电公司资产清查盘点制度.docx

2026年海洋能发电公司资产清查盘点制度

第一章总则

第一条为规范公司海洋能发电项目资产清查盘点工作，准确掌握公司资产数量、状态、使用情况，保障资产安全完整，提升资产使用效率，结合《企业会计准则》《固定资产管理办法》及公司海洋能发电业务资产管理实际，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有海洋能发电相关资产的清查盘点管理，覆盖固定资产（如发电机组、海上作业平台、监测设备等）、流动资产（如运维耗材、备件等）、无形资产（如海洋能发电技术专利、软件著作权等）；涉及财务部、资产管理部、项目工程部、运维部等所有参与资产管理的部门及岗位。

第三条资产清查盘点遵循“全面覆盖、账实相符、责任到人、动态更新”四大核心原则。全面梳理公司各类资产，无遗漏、无死角；确保资产账面记录与实物状态、数量、价值高度一致；明确各环节清查盘点责任人，做到权责清晰；根据资产变动情况及时更新清查盘点记录，确保信息准确。

第四条本制度需与《固定资产管理制度》《流动资产管理制度》《无形资产管理制度》等制度协同执行，确保清查盘点与资产采购、使用、处置、核算工作有效衔接。

第二章管理组织与职责

第五条公司资产清查盘点工作由资产管理部牵头，财务部提供核算支持，设立资产清查盘点专项小组，专项小组由资产管理部盘点专员、财务部资产核算岗、项目工程部设备管理岗、运维部资产使用岗、各项目组资产联络人组成，全面负责资产清查盘点全流程管理工作。

第六条资产清查盘点专项小组核心职责：

（一）建立资产清查盘点台账，梳理固定资产、流动资产、无形资产的类别、数量、存放地点、使用状态、账面价值等基础信息，定期更新维护；

（二）制定资产清查盘点计划和标准，明确盘点周期、盘点范围、盘点方法，经资产管理部负责人及财务部负责人联合审批后执行；

（三）组织开展日常盘点、季度抽盘、年度全面盘点工作，指导盘点人员规范操作，核查盘点结果的准确性；

（四）对盘点中发现的账实不符、资产损毁、闲置浪费等问题进行分析，制定整改措施，跟踪整改落实情况；

（五）建立资产清查盘点档案，留存盘点记录、差异分析报告、整改文件等资料，确保盘点过程可追溯；

（六）每半年开展资产清查盘点效果复盘，评估资产完好率、账实相符率等指标，提出资产管理改进建议；

（七）组织资产清查盘点专项培训，提升相关人员的资产识别能力和盘点操作技能。

第七条各部门在资产清查盘点中的职责：

（一）资产管理部：负责制定盘点计划、组织盘点实施、汇总盘点结果、督促问题整改，统筹资产管理全流程；

（二）财务部：负责核对资产账面数据，确认资产价值核算准确性，配合开展资产减值、报废的账务处理；

（三）项目工程部：负责核对固定资产的技术状态、使用年限、维修记录，协助判定资产是否符合使用标准；

（四）运维部：负责提供资产实际使用情况，配合盘点人员现场核查资产状态，落实资产日常保管责任；

（五）各项目组：负责本项目范围内资产的现场盘点、信息核对，反馈资产使用中存在的问题，配合整改工作。

第三章清查盘点范围与周期

第八条清查盘点范围：

（一）固定资产：包括海洋能发电机组、海上作业平台、输电设备、监测仪器、办公设备、运输车辆等，重点核查资产编号、存放地点、使用状态、完好程度；

（二）流动资产：包括运维耗材（如防腐涂料、密封件）、备用零件（如发电机组配件）、低值易耗品（如工具、劳保用品）等，重点核查数量、保质期、存放条件；

（三）无形资产：包括海洋能发电技术专利、软件著作权、特许经营许可等，重点核查权属证明、有效期、使用范围；

（四）其他资产：包括在建工程资产、租赁资产、外借资产等，重点核查建设进度、租赁期限、归还状态。

第九条清查盘点周期：

（一）日常盘点：由资产使用部门负责，对高频使用的流动资产（如运维耗材）每月盘点一次，对关键固定资产（如发电机组）每两个月盘点一次，确保资产使用状态可追溯；

（二）季度抽盘：由专项小组牵头，每季度随机抽取不少于20%的资产进行盘点，重点抽查高价值、高风险资产，验证日常盘点的准确性；

（三）年度全面盘点：每年12月由专项小组组织全公司资产全面盘点，覆盖所有类别、所有存放地点的资产，形成年度资产清查盘点报告；

（四）专项盘点：发生资产调拨、报废、重大维修，或公司组织架构调整、项目结束等情况时，立即开展专项盘点，确保资产变动信息准确。

第四章清查盘点实施流程

第十条盘点准备要求：

（一）盘点前5个工作日，专项小组需发布盘点通知，明确盘点范围、时间、人员分工、盘点方法，准备盘点表格、资产台账、资产标签等资料；

（二）资产使用部门需提前整理资产存放区域，确保资产摆放有序、标识清晰，便于盘点人员核对；

（三）财务部需提前核对资产账面数据，出具资产账面清单，标注账面数量、价值、使用年限等关键信息；