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国有企业内部借款管理办法范本

第一章总则

第一条为切实发挥公司整体资金优势，增进资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范内部企业借款行为。依据国家有关规定，结合企业实际情况，编制本管理办法。

第二条本办法适用范围涵盖公司、下属分公司、全资及控股企业，重要参股企业参照施行(下属分公司、全资及控股企业统称“下属企业”)。

第三条内部企业借款是指下属企业因生产经营与管辖须要向公司提出的流动资金借款，公司通过资金统筹布置。本办法对内部企业借款的定义作出明确界定。对下属企业提供相应的流动资金借款。

第四条内部借款管辖基本原则

(一)计划施行原则：以资金时间价值为基础，追求资金的最佳运用效果，按资金计划开展；

(二)有偿使用原则：实行资金有偿使用，下属企业借款需按一定比例支付利息及财务管理费；

(三)防范风险原则：资金的投放采取事前评级、事中监测、事后跟踪的防范举措，确保资金安全。

第二章管理部门及职责

第五条管理部门

(一)公司计划财务管理总部(资金管理中心)是公司内部借款管理部门，主管公司内部借款的统筹管辖；

(二)公司业务主管部门是公司内部借款的业务审验部室。主管从业务须要和未来发展角度对借款与业务的匹配度、到期还款能力的业务发展支撑等方面，对内部借款提出审验见解。未经业务部室审验同意，公司总部不予提供内部借款。

资金计划管辖是资金管理的重要手段。应按月编制资金收支计