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A能源集团财务管理模式选择与构建 第三章A能源集团现行财务管理模式现状及存在的问题 3．1 A能源集团基本情况 3．1．1 A能源集团简介 A能源集团有限责任公司(简称“A能源集团”)隶属于国务院直属五大发电企业之 一。A能源集团2008年1月成立是内蒙古自治区西部产值过百亿企业和循环经济示范 企业。2007年9月，公司控股的子公司成功在深交所A股上市。 A能源集团是内蒙古自治区西部区域产能较大的煤炭、电解铝生产企业和装机容量 较大的发电企业，是内蒙古自治区西部地区资产规模、工业总产值、税费贡献、实现 利润较大的企业。目前，A能源集团负责管理21家控股子公司、7家分公司和8个筹 建机构，员工15000人，资产395亿元。所属企业分布在内蒙古的包头、乌海市等地。 几年来，集团有限责任公司重点在产业链延伸和产业集群发展方面进行了有益探索， 致力于循环经济建设和产业协同发展，致力于综合能源企业建设和产业一体化发展， 各产业板块实现了长足发展。经营范围：煤炭、电力、铝业、铁路、煤化工(危险品 除外)水库开发、投资；国有土地租赁、矿业权出租、机电设备租赁、专用线铁路运 营、装卸；房屋租赁；煤炭经纪服务；“工程质量监督、工程质量检测；环保检测；报 纸广告业务；培训；水产品养殖；工业供水；煤矿工程建设咨询；餐饮、住宿；电力 企业管理、设计、制作电视广告、利用自有电视台发布国内外广告、自办电视栏目、 报纸发行(按各项许可有效期经营)(分支机构经营)’’。 今后一个时期，A能源集团将始终坚持“奉献绿色能源、服务社会公众”的企业理 念，根据集团公司“三步走战略部署，以科学发展为主题，以价值管理为主线，全 力推进“一体循环，两翼搏强，价值提升，千亿A能源’’的战略目标实现。 A能源集团2012年期未资产总额3935789万元，同比增加277324，负债总额2508268 万元，同比增加224244万元，所有者权益总额1427520万元，同比增加52989万元。 通过分析资产负债及现金流情况表可知，A能源集团资产负债情况较为合理，资金流转 也较为顺畅，但是通过研究某些企业细节材料也发现了存在着各项成本费用入账时间 严重滞后的问题，影响了企业的现金运转。 (1)A能源集团本年实现利润总额213383万元，同比减少1 12245万元。减少的 主要原因： 第一主营业务收入：煤炭产量增加及平均综合售价增加，增加收入70793万元； 电解铝产量增加使收入增加269633万元，电解铝售价降低减少收入87205万元，火电 及供热收入同比减少25275万元，煤电由于售电量减少及售电价格影响收入同比减少 26700万元。 第二主营业务成本：煤炭产量增加及因原材料及运费涨价增加23567万元，电解 铝产量增加及电价提高增加成本252013万元，煤电成本因售电量减少及燃料价格上涨 同比增加263456万元，因子公司发电厂使发电成本减少25007万元。 第三其他业务收利润同比增加19277万元，主要是铝厂销售废阳极及其他材料等。 第四期间费用同比增加45493万元，主要是财务费用及土地使用税和房产税增加。 第五投资收益同比减少16971万元，主要是参股公司及铝业贸易亏损，公司按投 资比例确认亏损。 一 第六净利润同比减少87469万元，主要影响因素是利润总额同比下降。 (2)营业收入和营业成本和期间费用逐年呈上升趋势，主要影响因素是煤炭、电 解铝的产量和销售量逐年增加，管理费用和销售费用也逐年增加。利润总额主要影响 因素是电解铝市场及煤炭市场影响 (3)煤炭收入752178万元，成本481777万元，利润总额193859万元。铝业收入 1 130290万元，成本1053714万元，利润总额26162万元。火电收入308778万元，成 本237065万元，利润总额43677万元。其他及内部抵消收入-233204万元，成本239200 万元，利润总额-48286万元。 (4)煤炭收入、成本和利润逐年增长，主要是产量销逐年增加，铝业收入、成本 逐年增加，主要是产销量增加，利润变化主要取决于铝市场价格，火电收入成本和利 润波动较大，主要受国家电网公司限制，企业不能自主控制发电量和售电量。 3．1．4分析煤炭业务板块和铝业业务板块对企业经济增长的影响 以往的企业财务管统计只是单一的财务报表和趋势等较 为简单的会计统计信息的呈现，信息化给我们带来更多的财务现状的深层次解读，为 了更深入的了解A能源集团的财务状况，以此来指导其财务管理模式的选择和运作， 我们选择了A能源集团的两个支柱产业一煤炭业和铝业的营业收入作为研究研究对象， 并将2009—2012年A能源集团年煤炭业务板块和铝业业务板块的营业收入列入下图， 根据图3—3中A能源集团煤炭业务板块和铝业业务板块的营业情况分析其对能源集团