财务报销注意项目.docxVIP

财务报销注意事项（红头文件补充内容） 一、相关银行卡号问题 1、报销单上须填上银行卡卡号（全号）,无银行卡号或卡号不全出纳拒绝付款（新入司职员需在面单注明入职日期和工号）。 2、报销单上银行卡号必需和系统里面卡号保持一致，否出纳则不付款了，如有卡号变动请立即和财务联络，财务更改系统卡号。 二、相关发票问题及发票黏贴、申请要求（关键注意） ★1、无效发票：A、发票无盖章；B、发票上面有涂画（除企业抬头外，且发票上有注明“除发票抬头外手写无效”字样即可）C、部分地域交通发票只有7位发票号码，且无发票代码，发票签章非地税/国税监制章； ★2、无盖章交通发票：单次报销中无盖章交通发票金额不能超出300元(除当地条件所限造成无加盖发票章之外其它无章发票一概不予报销，住宿费发票要求一定要有发票章)，无章发票需打异常发票申请书，经领导签字，方可报销； ★3、抬头开错：全部报销发票中，假如发票抬头写错或没有写抬头（除手写抬头发票外），一律不许可报销，不许可其它发票替换（处理方法：和商家联络重开发票，下次报销） ★4、住宿无水单情况：住宿费必需附住宿水单，及付款凭证，无机打住宿单需让酒店手写情况证实，并加盖酒店章，单次报销中住宿费无住宿水单和住宿水单无加盖酒店章总金额不得超出800元； ★5、假票：现在假票较多，因假票不许可报销，未避免此种情况，拿到发票后，可在对应省份国税局官网查找发票代码/号码，验明发票真伪；（为避免手到假票请尽可能索取机打发票，因条件所限只有定额发票，可刮下密码区，刮不出则为假票，密码相同也为假票，若有时间也可自行去网站，或电话至当地税务局查询,电话：12366。） ★6、发票丢失：住宿票丢失，须填写“发票丢失专题说明”，经领导签字确定后，则按110元/天核销（需附住宿费付款凭证），未见专题说明，财务视为放弃该项报销。除住宿发票外其它发票遗失不予报销。 ★7、广告费、购置产品、运输费报销：一定要开增值税专用票，且附付款凭证，因包含税费抵扣问题，现财务不接收一般发票。单笔付款金额超出元，标准上必需以对公打款方法结算！（广告费发票需提供广告协议及照片；物料制作费需提供物料清单，清单需对方企业加盖发票专用章；购置产品需提供购置清单；运输费需提供物流企业签字盖章运输清单）。 ★8、报销要求： 1）多人共同出差，则由一人负责统一报销，到账后内部分款； 2）单笔报销单金额控制在5000以内，费用报销时间一周内到账，单笔报销单总金额超出5000元，费用报销时间15天以内到账，单笔报销超出一万则45天内（按财务接收单据时间开始计算）。 ★9、发票黏贴规则： 1）费用报销科目明细：车船费、出租费、住宿费、出差补助；假如把出租车费放在车船费中报销，此费用扣除，写说明也无效； 2）发票黏贴时，不许可把金额黏住，不然被黏住发票金额不予报销； 3）发票黏贴规范示例（注：粘贴时只需粘左上角，确保不会散开即可）： 三、住宿费报销： 1、住宿费只报销住宿费用，其它消费一律不予报销，如：客房吧消费，餐饮消费等（注：不许可报销杭州当地住宿费）； 2、住宿费以实际住宿天数*住宿标准为上限进行核销。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天数9天，实际住宿7天，则此次出差可报销住宿费上限为：220*7=1540元。 3、现酒店住宿均为增值税发票，要求酒店开票税率为6%必需开具增值税专用发票，且提供住宿水单（水单加盖发票专用章），开票税率为3%，单笔金额超出一千住宿费必需开具增值税专用发票（酒店无法开具，要求其找税务局代开且我方不负担任何开票费用）。其它小额住宿费如无法开具增值税专用发票可开增值税一般发票。 四、市内交通用报销： 市内交通为除火车、汽车等之外交通费，包含地铁、公交、出租车等。因现滴滴打车较为方便，且费用较低，故现激励每位同事使用滴滴打车打快车出行，要求打车时起始地点明确，报销时选择实际因公出行需报销行程开票核销。若开票金额不足包邮金额（200元）可选择其它行程，报销时附纸质用车行程， 其它私人用车行程不许可报销。若有行程不在开票清单之内，则需附上行程截图及付款凭证，滴滴打车发票要求必需为增值税专用发票。若对方开具专票需提供开票资料，可向财务索取。 五、话费报销： 1、根据标准300元/月来报销，超出300标准根据300报销，未超标准根据实际发生消费发票金额报销； 2、话费报销发票必需是通信企业开出消费发票，因移动企业问题不能开据全额消费金额，可用定额发票填补差额，并附受骗月消费清单；（比如：当月话费消费200，发票金额是100元，差额100可用定额发票填补，并附上消费清单）； 3、话费报销不遵照季度累计标准（比如：A同事1月话费金额是210元，2月话费金额是350元，3月花费金额是320元，第一季度实际报销金额是810元，而不是880元