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民营企业营运资金管理的现状与改进对策探讨

市场经济发展迅速，民营企业在市场经济中发挥着十分重要的作用，为我国经济发展做出了重要贡献，且已经成为国民经济重要组成。但是受到不同因素影响，现阶段民营企业的营运资金管理工作还存在着一定的问题，影响其自身长久的发展。因此应当积极研究、汲取民营企业营运资金管理问题的教训与经验，寻找契合民营企业发展的营运资金管理改进对策。

一、民营企业营运资金管理的重要意义

民营企业日常运作过程中，营运资金管理发挥的作用至关重要。在现阶段的市场经济背景下，相比于国有企业，民营企业属于非公有制企业，除了国有控股国有独资以外的企业均是民营企业。

营运资金是企业流动负债和流动资产的总称，营运资金即是对企业的流动负债以及流动资产的管理工作，保证企业的正常运营需要有适量的营运资金，因此民营企业需要搞好营运资金管理工作。

对于企业的生产经营活动，除了资金管理外，还包括营销管理、物资管理、设备管理、技术管理、生产管理、劳动人事管理等活动，不同的管理活动都需要资金的支持，资金在企业各个方面渗透管理，因此营运资金管理的效果会直接影响企业的生存，如果营运资金管理出现问题明显，很可能因资金链断裂而面临重大风险。资金如果面临调度不合理的情况，则会进一步导致公司的营运不畅通，甚至可能使得企业出现财务困境，影响其正常的经营业务发展，企业营运资金管理的重要意义主要体现在以下方面。

其一，完善的营运资金管理工作，能够对企业的经营风险有效降低。制定规范完整的资金管理制度，对营运资金进行科学计划的运用，才能够帮助管理者更好地了解企业资金的动向，并对企业成本有效控制，如果缺少对营运资金管理的重视，很容易出现资金挪用、侵占等的情况，从而影响企业的正常经营发展，甚至可能导致企业倒闭的情况。

其二，保证企业收益最大化。现阶段市场经济竞争更加激烈，企业也面临优胜劣汰的趋势，为了保证自身不被淘汰，需要民营企业积极抓住发展机遇。如果企业营运资金管理不足，资金不到位，在面临机遇时很可能出现与之失之交臂。借助科学合理的营运资金管理工作，能够为企业发展战略、经营决策服务，从而增加企业的收益，保障企业收益最大化。

其三，推动民营企业长久稳定发展。完善民营企业的营运资金管理工作，能够推动民营企业稳定健康发展，是民营企业不可缺少的日常工作之一，能够为民营企业后续发展奠定良好的基础。

对于企业债权人而言，营运资金管理能够作为一种稳固的保障，借助有效的营运资金管控工作能够很大程度上提升企业生产经营活动的合法性。完善营运资金管理工作，还能够对民营企业的经济效益提升，结合现阶段我国不同行业发展趋势情况看，科学管理营运资金能够推动企业运营运转的同时，还能够提高企业的经济利润，因此对于民营企业而言，需要加强对营运资金管理工作的重视，从而促进自身更加长远地发展，并且在社会层面树立良好的企业形象。

二、民营企业营运资金管理现状

随着改革发展更加深入，近些年民营企业不断积极借鉴国内外优秀的企业管理经验，在营运资金管理水平上有了显著的提升。但是受到其他因素影响，大部分民营企业自身的营运资金管理还存在着一定的问题，本节就此对民营企业营运资金管理现状进行分析。

（一）营运资金管理科学化水平、利用率有待提升

自然人一般是民营企业的投资人，其具有复杂多样的社会层次，且受教育程度也参差不齐。民营企业在发展过程中，大部分仍然沿用传统的管理方式，先进的管理方法以及管理理念相对欠缺。在资金应用方面，资金应用的计划性不足，存在过量购置不动产的情况，贷款投资占比相对较高，因此也面临较大的风险，或是部分企业存在大量的资金闲置情况，使得现金的管理成本以及机会成本提高。

企业生产技术会直接对其自身的生产效率造成影响，如果企业的生产技术落后，会导致企业的生产效率降低，从而进一步阻碍资金的周转。企业竞争更加激烈，其承担的偿债压力也更大，资金运营效率相对较低，如果企业管理层不能进行充分深入的市场调研活动，不能清晰定位自身的发展规划，容易出现盲目投入资金的情况，从而引导公司走向错误的发展方向，最终导致自身的营运资金应用效率不足，限制自身的发展。

（二）营运资金周转慢，融资过程受限

在激烈的市场竞争以及盲目扩张导致的产能过剩情况下，部分民营企业更加重视自身的市场占有率以及销售业绩，对于购货方给予宽松的商业信用，从而增加销售额的砝码，但由于对商业信用缺乏有效的管理，使得应收账款余额居高不下，报表有收入，却无现金流入，贸易对手之间互相拖欠货款，从而导致营运资金周转缓慢。

一些民营企业对于产品结构不合理，信号的敏感度相对欠缺，使得其自身的市场竞争力不足，技术存在滞后性，甚至会存在存货不断积压的情况，使得企业的大量流动资金被占用，进一步影响营运资金的周转。

内源融资和外源融资是民营企业主要的融资方式，其中内源融资主要是借助企业内部