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如何加强企业资金管理与风险控制

资金经营是企业核心能力的重要组成部分，在市场竞争日益加剧的今天，如何控制好资金经营时的风险，借此增强企业资金经营效益，已经成为大多企业在发展时需要全面考虑的问题。如何加强资金经营风险控制，以提升资金经营的效益，是很多企业都需要认真考虑的问题。下面，本文先分析了企业资金风险类型，在分析重要性基础上，结合现状提出了几点行之有效的资金管理以及风险控制的粗浅建议，希望能为企业资金管理人员带来重要参考价值。

一、企业资金管理风险类型分析

（一）投资风险

在企业发展时，很容易因忽略自身实力或者未设置清晰目标，一味地发展新业务，盲目投入资金和精力，从而导致企业承受巨大的亏损。在进行投资前，必须对投资项目进行可行性分析，并将各种影响因素结合起来，如果确定投资项目净现金流为“正”，即可明确这一项目切实可操作。风险属于企业生产和运营时，与相关业务如影随形发展的，难以预期其中不确定因素，是一种极具传导性的动态现象。如果在合作过程中，一家企业存在风险，极有可能会将这一风险传递至另一家企业。同时，如果企业中的一个部门产生了巨大风险，也很有可能为其他部门造成难以挽回的损失，从而导致一系列风险传递现象。本论文所讨论的组织风险传导，是指企业内部各利益主体间的风险转移与相互影响，盲目地追求所谓“多元化”外延扩张，在没有进行深入的调研情况下，就贸然投入了资金，最后倒闭也在所难免。

（二）企业资金运营风险

在企业资金运作中，存在着各种各样风险，如库存过多的企业很容易产生资金运营风险。随着信息和技术越来越发达，市场瞬息万变，企业库存也越来越多，如果市场发生了巨大变化，致使企业积压了大量库存。如果企业在发展过程中资金无法顺利周转，则会严重影响企业经营效果。另外，在应收账款管理时，一些企业格外重视销售业绩，却忽略了控制应收账款。企业为了提高自身销售量以及扩大市场份额，通常会采用赊销方法销售相关产品，这样便会致使应收账款出现大幅增长的问题。在赊销之际，因并不了解客户资信情况，出现了盲目赊销问题，进而导致应收账款难以被合理控制，有很大一部分应收款项会在很长一段时间内无法收回，最终形成“呆账”。企业资产长期被债权人无偿占有，对企业资产流动性和安全性会造成巨大影响。

（三）收益分配风险

企业在盈利后要进行利润的分配，其中一部分是企业的股东资金，另外一部分则是企业发展资金。收入分配不当会，使股东利益受到损害，也会导致企业发展资金短缺。

二、企业资金管理和风险控制的重要性

企业资金的流动，是指企业的资金流入或资金流出。资金活动是企业开展一系列经济活动的基础，也是企业持续、稳定、持续发展的重要保证。资金管理是指企业对资金的计划、控制、监督、考核等工作的统称。在目前的市场环境下，如何进行有效的资金管理和控制显得尤为重要。

第一，要强化对资金的管理和控制，制定科学的、切实可行的投资、筹资计划，健全资金管理体系，强化对资金的集中、归口管理，及时掌握企业资金的使用情况，保证资金管理的流动性。

第二，要强化资金的管理和控制，明确筹资、投资、经营等各方面的职能和职能分工，从而有效地预防各类违规行为，减少资金挪用的风险，防止舞弊现象发生。

第三，要强化对资金的管理和控制，定期或不定期地对资金运作状况进行监督和评估，使资金结构更加合理，提高资金使用效率，保证资金的安全、有效地运作。

三、企业资金管理与风险控制现状分析

（一）企业财务信息失真

在企业正常运行过程中，管理资金时发现很多财务信息均存在不完整的问题，甚至有些财务信息不透明。这样一来，企业高层决策人员难以获得极其精准的财务数据，无法了解企业基层资金现实情况，导致最终所汇总的资金信息欠缺真实性和可靠性，甚至出现报表不真实以及会计核算不合理等问题。一些合并的会计报表直接掩盖着下属单位具体经营情况，对后期资金控制工作而言势必会造成不利影响。

（二）缺乏资金管理意识

在市场经济的发展中，一些企业的管理层缺少大局观念，资金效益意识较弱，认为资金管理仅靠财务管理即可，而不能合理地安排资金的使用，也没有充分地考虑到企业的整体收支状况。管理者对自己经营活动中的现金持有量、周转情况等缺乏清楚的认识和掌握，在制定经营决策和企业战略时，将会缺少有效的资金管理参考，从而导致投资决策出现严重的盲目性。在企业的资金预算编制与实施中，缺少对资金的综合评价，欠缺关于项目的整体规划，从而影响到企业后续运营，造成资金浪费，导致资金损失或无效益。

（三）风险控制意识不足

缺乏对企业资金风险的有效监管，缺乏事前和事中的严密监管，是造成企业资金管理问题的另一个主要因素，也是当前企业资金管理中的一个突出问题。其中，最主要的问题是国企和家族企业。国有企业的内部控制问题长期以来并未得到有效治理，甚至在改革后也出现了不少问题，一些国企领导干部滥用职权。尽管在企