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商业银行财务管理信息化思考与研究

信息化技术的发展，给传统商业银行带来了良好的发展机遇与挑战。处于市场主体扩张、客户需求增加的环境下，商业银行需要提升自身的财务管控水平与综合竞争力。在摒除原始发展模式的基础上，整合资源，发现专业特色发展道路，顺利达成行业纵深发展的基础目标。当前，商业银行的综合竞争力从贷款增长率、存款增长率为基础指标进行衡量，将考核重点放在实际盈利水平、科技创新水平、治理结构等方面。商业银行开展财务管理工作，就是代表在银行运作发展的阶段，高效地利用流动资金，对交易往来情况进行配置。合理利用信息化技术，建立完善的财务管理系统，做好银行内部控制、外部风险控制工作。

一、商业银行财务管理信息化发展面临的核心问题

（一）关注业务处理功能，忽视数据决策与分析功能

受到传统管理理念的影响，大多数人们都将财务管理信息化视为财务信息自动化处理，将注意力放在了业务处理的实际功能层面，对数据分析、决策功能关注度不足。而与传统的财务管理构成内容相比，财务管理信息化分为信息支持系统、信息决策系统、信息分析系统等。许多商业银行都是关注前台支付服务系统，对后台管理决策系统关注度不足，并将柜台业务处理、自动服务系统作为系统管理的关键，存在忽视分析与决策系统的情况。长此以往，导致财务管理系统无法提供相关数据处理信息、关键的决策建议等，导致决策基于多人主观判断，与财务管理信息化的基础目标相悖。

（二）关注硬件投入，软件投入缺位

虽然我国大部分商业银行电子化基础设施建设、配置达到了发达国家的水平。但是与发达国家相比较，我国商业银行服务、管理软件环境不佳，存在财务管理软件内容单一的特点，也无法有效地满足系统化决策，对职能要求进行分析，存在各个子系统磨合度较差、匹配不到位的情况。

（三）软件升级开发、服务效率不高

一般来说，商业银行现有的财务管理信息化系统，都是由银行开发部门完成以后，才移交给业务部门、财务管理部门。长此以往，可能出现科技管理、信息管理互相脱节的情况。而受到体制因素的影响，商业银行内部财务信息管理科技部门、财务管理部门属于并行职能部门，信息管理人员虽然了解金融业务，但是忽视了对信息技术、软件开发的关注度。科技部门人员了解软件开发与技术开发，但是对金融业务知识了解较少。业务部门无法充分了解与掌握新技术，科技部门也仅仅是被动地满足业务部门核心技术要求，没有从金融业务现代化发展层面入手，开展技术研究与开发工作。下面以A商业银行零售系统为例，在处理业务的阶段发现了问题，并反馈给技术部门。技术部门负责人加入补丁，在下次遇到问题的时候，也是采用这种处理方式，导致系统开发升级始终都是被动修补，滞后于业务管理水平。还有的商业银行在建设财务管理系统的阶段，外包给其他软件公司。移交工作以后，没有进行软件后期运行维护跟踪，导致软件修改完善层面缺乏良好的保障，给商业银行后续使用留下隐患。

二、商业银行财务管理信息化发展建议

（一）建设数据平台，落实业务部门信息系统数据标准、技术标准

当前，我国许多商业银行都没有建设统一管理信息系统框架体系，信息系统也是单独存在的，存在相互数据标准、技术不统一的特点，无法形成数据共享与交换。在我国商业银行的财务信息化发展阶段，还存在许多需要解决的问题，制约信息化的发展进程。基于此，商业银行就要建立全行数据平台，并建立各个业务部门的信息系统技术标准、数据标准。以业务部门作为银行的牵头部门，并且以数据格式为关键，制定个人客户业务管理信息系统数据字典，以此作为个人客户信息的关键数据标准，其他部门也可以参照这一步骤进行设置。采用这种方式，能突破各个部门沟通连接步骤的情况。系统各个模块灵活调整与设置，能促进信息平稳衔接，并开展集成化的信息管理工作，凸显信息化的精髓。如，中国银行开发的先进零售系统。

（二）升级财务管理信息化系统

处于信息化技术持续发展的背景下，云计算技术、大数据技术得到了广泛的运用。商业银行也要紧跟现代化高科技技术的发展脚步，提升业务效率与综合质量。在推进财务管理为核心计算机网络技术的基础上，做好资金集中管理工作、监控工作。其中统一电算化软件、计算机技术属于最关键的选择，采用这种方式可以保障财务数据透明性，还可以真正解决信息不对称、反馈延迟的问题。以获得较高成本效益为核心原则，以信息化系统建设为核心平台，明确基本预算管理核心导向，落实内控目标，真正实现内部审计工作、外部审计监督工作紧密融合。在实现商业银行业务活动全面交易管理、财务信息集中管理的同时，达成资源科学化配置的目标，并有效地控制财务风险，做好全员绩效考核的工作，激发员工主观能动性。

（三）发挥财务共享在商业银行管理中的重要作用

财务共享是一种典型的集中组织管理模式，它通过将企业各种财务流程集中于一个特定的地点或者平台来对会计作业进行规模化的处理。这种模式在降低成