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建立财务总监国资报告制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业国有资产法》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规，以及集团母公司关于国有资产管理的总体要求，结合企业实际情况，为规范财务总监向国资报告工作，防控专项风险，提升管理效能，特制定本制度。本制度旨在明确报告内容、流程、责任及保障措施，确保国有资产保值增值，防范重大风险事件发生。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。报告范围覆盖企业财务状况、经营成果、重大投资决策、资产处置、关联交易、合规风险等国有资产相关事项。所有业务场景均须遵循本制度执行，确保报告工作的全面性与及时性。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“财务总监国资报告专项管理”指企业财务总监向国资管理部门报告国有资产相关事项的标准化工作体系，包括报告内容、流程、风险防控及责任落实等。

（二）“专项风险”指企业在经营过程中可能引发国有资产流失、重大损失或合规问题的风险，如财务舞弊、资产闲置、关联交易利益输送等。

（三）“合规管理”指企业依据法律法规、内部制度及国资要求，对经营活动进行规范，确保国有资产合法、高效运营的管理活动。

第四条财务总监国资报告专项管理遵循以下原则：

（一）“全面覆盖”，确保报告内容涵盖国资监管核心要求，不留盲区；

（二）“责任到人”，明确各级人员报告职责，确保责任可追溯；

（三）“风险导向”，重点报告可能引发国有资产重大损失的事项；

（四）“持续改进”，根据监管要求及业务变化动态优化报告机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对财务总监国资报告专项管理负总责，承担最终决策与监督责任；分管领导作为直接责任人，负责具体组织协调与执行监督。

第六条设立财务总监国资报告专项管理领导小组，由公司主要负责人、分管领导及财务总监组成，履行以下职能：

（一）统筹公司财务总监国资报告工作，协调跨部门协作；

（二）审批重大报告事项，确保报告内容合规、完整；

（三）监督报告机制运行，定期评估有效性。

第七条明确三类主体职责：

（一）牵头部门：财务部负责统筹专项管理，包括制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等；

（二）专责部门：合规部负责报告业务合规审核、流程优化、风险处置；

（三）业务部门/下属单位：落实报告要求，开展日常风险防控，及时上报异常情况。

第八条基层执行岗须履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确报告义务；

（二）发现重大风险或违规行为，及时上报至专责部门或牵头部门；

（三）配合完成报告相关资料准备，确保数据真实、准确。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条财务报告规范。财务部须按国资要求编制季度、年度财务报告，重点披露资产负债、经营利润、现金流、重大财务事项等，确保数据与国资监管系统一致。

第十条重大投资决策报告。重大投资项目（如金额超过X万元）需经国资报告专项管理领导小组审批后，向国资管理部门报告决策依据、风险评估及后续监管要求。

第十一条资产处置报告。涉及固定资产、股权等处置事项，须报告处置原因、市场评估情况、收益分配等，确保处置程序合规。

第十二条关联交易报告。关联交易需事先取得国资部门备案，并报告交易价格公允性、决策程序及潜在利益冲突防范措施。

第十三条资金审批权限管控。财务部须明确资金审批权限，严禁超权限审批，所有重大资金使用须向国资报告专项管理领导小组备案。

第十四条税务合规管理。税务部须确保税务申报准确、及时，重点报告重大税务风险、税收优惠政策适用情况等。

第十五条风险防控重点。

（一）财务风险：防范资金挪用、财务造假等；

（二）投资风险：严控高风险项目投资，定期评估退出方案；

（三）合规风险：确保关联交易、招投标等符合国资监管要求。

第四章专项管理运行机制

第十六条制度动态更新。财务部须每年结合国资监管政策变化及业务调整，修订专项管理制度，确保持续适用性。

第十七条风险识别预警。每季度由合规部牵头开展专项风险排查，对重大风险发布预警通知，并制定应对预案。

第十八条合规审查机制。所有重大经营决策须经合规部审查，确认无违反国资要求后方可实施，原则“未经审查不得实施”。

第十九条风险应对机制。

（一）一般风险由业务部门自行处置，报专责部门备案；

（二）重大风险由财务总监国资报告专项管理领导小组启动应急预案，及时上报国资部门，并协同处置。

第二十条责任追究机制。违规情形及处罚标准如下：

（一）隐瞒重大事项：通报批评，取消评优资格；

（二）报告数据造假：追究相关责任人责任，联动绩效考核；

（三）严重违规