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严格执行报销制度

第一章总则

第一章第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》及相关国家财税法规、行业内部控制准则、集团母公司关于企业财务管理的规范性文件，结合公司实际情况，为规范内部费用报销行为，强化预算约束，防控资金使用风险，提升管理效能，特制定本制度。制度旨在明确报销范围、标准、流程与责任，确保费用支出的合规性、合理性及效益性，防范舞弊行为，促进公司健康发展。

第一章第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工。公司所有涉及费用报销的经济业务活动，包括但不限于差旅费、办公费、业务招待费、采购费、维修费等，均须严格遵循本制度执行。涉及特定业务场景，如项目制管理、境外业务等，可在本制度框架下，由相关部门另行制定补充细则，但不得与本制度相抵触。

第一章第三条本制度中下列用语含义如下：

（一）“专项管理”是指公司针对费用报销领域，建立的全流程、全方位的风险防控与合规管理体系，涵盖政策制定、流程执行、监督评价、责任追究等环节。

（二）“XX风险”是指因费用报销管理不规范、审批不严谨、执行不到位等可能导致公司经济损失、声誉受损或法律责任的风险，包括但不限于虚假报销、超标准报销、审批链断裂、预算超支等风险。

（三）“XX合规”是指公司所有费用报销活动必须符合国家法律法规、行业准则及公司内部规章制度的要求，确保支出行为的合法性、合理性及合规性。

第一章第四条费用报销专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：报销管理范围覆盖公司所有业务场景及全体员工，不留管理盲区。

（二）责任到人原则：明确各层级、各部门、各岗位在报销管理中的职责，做到权责清晰。

（三）风险导向原则：以风险防控为核心，重点管控高风险环节，实施差异化管理。

（四）持续改进原则：定期评估报销管理体系的有效性，根据内外部环境变化及时优化调整。

第二章管理组织机构与职责

第二章第五条公司主要负责人对公司费用报销专项管理负总责，承担领导责任；分管财务、业务等相关工作的负责人为直接责任人，负责组织落实、监督考核及问题整改。公司成立费用报销专项管理工作领导小组，由主要负责人牵头，相关分管领导及牵头部门负责人组成，统筹协调公司整体报销管理工作。

第二章第六条领导小组主要职责包括：

（一）审议批准公司费用报销专项管理制度及重大调整方案；

（二）统筹协调跨部门、跨单位的报销管理需求，解决重大争议；

（三）监督评价公司费用报销专项管理工作的执行情况，推动问题整改；

（四）定期听取相关部门工作汇报，部署重点工作任务。

第二章第七条公司财务部作为费用报销专项管理的牵头部门，主要职责包括：

（一）组织制定、修订、解释费用报销管理制度及实施细则；

（二）牵头开展费用报销风险识别与评估，制定防控措施；

（三）监督审核各部门、下属单位的报销业务，检查制度执行情况；

（四）组织费用报销相关培训与宣贯，提升员工合规意识；

（五）定期汇总分析报销数据，提出管理优化建议。

第二章第八条公司审计部作为费用报销专项管理的专责部门，主要职责包括：

（一）对费用报销业务合规性开展独立审计，发现问题及时报告；

（二）参与重大报销项目的专项审查，提出审计意见；

（三）监督整改落实情况，跟踪审计发现问题的解决效果；

（四）推动报销管理流程优化，提升内控水平。

第二章第九条各业务部门、下属单位作为费用报销管理的业务主体，主要职责包括：

（一）组织落实本部门、本单位的报销管理要求，确保人人知晓、严格执行；

（二）审核本部门、本单位员工的报销申请，重点核查业务真实性、合规性；

（三）配合财务部、审计部开展报销管理检查，及时整改发现的问题；

（四）加强员工教育，提升费用报销的合规意识与操作能力。

第二章第十条各级管理人员作为费用报销管理的直接责任人，主要职责包括：

（一）审批人需认真审核报销申请，确保业务真实、金额准确、附件齐全；

（二）部门负责人对本部门报销管理负首要责任，需定期抽查，防范风险；

（三）公司主要负责人对整体报销管理负领导责任，需亲自部署、督导落实。

第二章第十一条基层执行岗员工作为费用报销的直接操作者，主要职责包括：

（一）严格遵守报销制度，确保业务场景真实、支出合理、票据合规；

（二）主动学习报销政策，提升操作规范性，避免因失误导致风险；

（三）发现异常情况或潜在风险，及时向部门负责人或财务部报告；

（四）签署岗位合规承诺书，明确个人责任，杜绝违规报销行为。

第三章专项管理重点内容与要求

第三章第一条报销范围管理

（一）合规标准：报销范围限定为公