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审计三级符合制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，结合集团母公司关于专项风险防控的指导意见，并响应企业内部提升治理能力、强化合规管理的实际需求。制度的实施旨在明确审计三级符合工作的管理框架，防范业务操作风险，规范内部审计流程，确保各项业务活动符合法律法规及公司内部规章制度要求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司主营业务范围内的所有业务场景，包括但不限于采购、销售、财务、项目审批、数据管理等关键环节。所有组织及个人均须严格遵守本制度规定，确保三级符合工作的有效实施。

第三条本制度中的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指针对公司关键业务领域设定的风险防控及合规管理体系，涵盖风险识别、评估、处置、监控等全流程管理活动。

（二）“XX风险”指在业务操作过程中可能引发损失、违规或法律责任的潜在不确定性因素，包括操作风险、合规风险、财务风险等。

（三）“XX合规”指企业所有业务活动符合国家法律法规、行业规范及公司内部规章制度的要求，体现合法合规经营的核心价值。

（四）“三级符合”指通过管理层决策层、专项管理领导小组、业务执行层的三级审核机制，确保业务操作的合规性与风险可控性。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：确保所有业务领域及环节纳入专项管理范围，不留管理盲区。

（二）责任到人：明确各级管理主体的职责分工，实现风险防控责任闭环。

（三）风险导向：聚焦高发风险领域，优先配置资源，强化重点防控。

（四）持续改进：定期评估管理效果，优化制度流程，适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理工作负总责，统筹决策、资源配置及重大风险处置；分管领导为直接责任人，负责具体组织协调、监督考核及制度执行。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导、业务部门负责人及内审机构代表组成，负责统筹管理工作的顶层设计、决策审批及重大风险处置，每季度召开例会。领导小组下设办公室于[牵头部门名称]，负责日常协调、文件归档及信息汇总。

第七条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门：负责XX专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯及跨部门协同，每半年提交管理报告。

（二）专责部门：包括内审、法务、财务等机构，负责专项领域的业务合规审核、流程优化、风险处置及案例研究，每月出具合规评估报告。

（三）业务部门/下属单位：落实本领域XX专项管理要求，开展日常风险防控、操作自查及信息报送，确保员工合规操作。

第八条基层执行岗须履行以下合规责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人操作红线。

（二）主动上报异常情况、违规线索及潜在风险，及时采取控制措施。

（三）参与合规培训，掌握本岗位操作规范及风险点。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购领域：

（一）合规标准：供应商尽职调查须覆盖资质、信誉、财务及法律合规性，建立合格供应商名录并动态更新；招标流程须符合《招标投标法》要求，实行随机抽取评标委员会。

（二）禁止性行为：严禁关联交易利益输送、指定供应商、围标串标等违规行为。

（三）重点防控：防范虚假交易、价格异常、合同条款缺失等风险。

第十条财务领域：

（一）合规标准：资金审批权限按金额分级授权，大额资金使用须集体决策；税务申报须符合《税收征管法》要求，建立发票管理台账。

（二）禁止性行为：严禁虚列成本、账外设账、偷税漏税等违法行为。

（三）重点防控：防范资金挪用、财务造假、税务稽查风险。

第十一条项目管理领域：

（一）合规标准：项目立项须符合公司战略规划，预算审批须经过多级复核；合同履行须签订履约保函或保证金。

（二）禁止性行为：严禁无预算立项、超预算投资、违规分包等行为。

（三）重点防控：防范项目延期、成本超支、合同违约风险。

第十二条数据管理领域：

（一）合规标准：敏感数据存储须加密处理，访问权限按需授权；数据传输须采用安全通道，定期开展数据备份。

（二）禁止性行为：严禁非法获取、泄露、篡改客户信息或商业秘密。

（三）重点防控：防范数据泄露、黑客攻击、系统瘫痪风险。

第十三条销售领域：

（一）合规标准：销售合同须明确违约责任，客户回款须严格考核；佣金支付须按合同约定，建立销售人员黑名单制度。

（二）禁止性行为：严禁价格歧视、虚假宣传、商业贿赂等行为。

（三）重点防控：防范回款风险、销售误导、信用风险。

第十四条招投标领域：

（一）合规标准：招标文件须公开透明，评标过程须录音录像；中