2022河南省证券从业资格证试《模拟考试卷》.docVIP

试卷第 PAGE 1 页共 NUMPAGES 1 页 2022河南省证券从业资格证试《模拟考试卷》 姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________ 题型 选择题 填空题 解答题 判断题 计算题 附加题 总分 得分 评卷人 得分 1、发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。（　　） 正确答案：正确 2、求富证券公司的经营范围仅限于证券承销与保荐、证券自营业务，该证券公司的注册资本最低限额为1亿元。（　） 正确答案：错误 经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。 3、如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（　　）的审计报告。 A. 有保留意见 B. 否定意见 C. 拒绝表示意见 D. 无保留意见 正确答案：A 4、下列指标不反映企业偿付长期债务能力的是（　　）。 A. 速动比率 B. 已获利息倍数 C. 有形资产净值债务率 D. 资产负债率 正确答案：A 5、首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的认购数量及承诺持有期，但不能披露战略投资者的名称。（　　） 正确答案：错误 首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的名称、认购数量及承诺持有期等情况。 6、以未来价格上升带来的差价收益作为投资目标的证券组合属于（　　）。 A. 收入型证券组合 B. 平衡型证券组合 C. 避税型证券组合 D. 增长型证券组合 正确答案：D 未来价格上升带来的差价收益即是资本升值，以资本升值为目标的证券组合是增长型证券组合。 7、公司设立地子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。 正确答案：错误 8、上市公司计划公开发行新股前，（　）必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。 A. 证券交易所 B. 证监会 C. 保荐人 D. 上市公司 正确答案：C, D 9、《201 1年地方政府自行发债试点办法》规定，201 1年发债规模限额当年有效并且可以结转下年。（　　） 正确答案：错误 考点：熟悉地方债券的发行主体、分类方法以及我国地方政府债券的发行情况。见教材第三章第二节，P95。 10、增值税改革试点先在上海市的（　　）行业开展。 A.部分现代服务业 B.交通运输业 C.建筑业 D.A和B 正确答案：D 【考点】熟悉会计政策的含义以及会计政策与税收政策变化对公司的影响。见教材第五章第四节，P262。 11、上市公司发行的可转换债券发行结束（　　）个月后，方可转换为公司股票，转换期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况。 A. 3 B. 6 C. 9 D. 12 正确答案：B 12、增值税的出口退税额（　　）。 A. 不计人会计利润 B. 不征收企业所得税 C. 不改变企业现金流量 D. 不增加销售收入 正确答案：B 由于增值税的出口退税额作为一种收益只计入会计利润，而不计入应纳税所得额，因而不需要征收企业所得税。因此对公司的影响表现在两方面：①出口退税会使现金流量表有明显改观，使“经营活动产生的现金流量净额”有一个正增加；②使利润表中的“营业收入”增加，即销售收入增加。 13、在开放式基金开放申购、赎回后，投资者可以申请办理转托管，但存在（　　）等情形不能申请转托管。 A. 风险警示 B. 质押 C. 冻结 D. 待处理 正确答案：B, C 14、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾（　　）年不得担任股份有限公司的董事。 A.1 B.2 C.5 D.3 正确答案：D 考点：掌握董事(含独立董事)的任职资格和产生程序，董事的职权、义务和责任，董事会的运作