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湖南宜园餐饮成本管理优化方案 2021年 5月 目录 1.公司简介1 1.1公司情况简介1 1.2公司经营概况1 2.湖南宜园餐饮成本现状1 2.1主要财务指标1 2.1.1湖南宜园餐饮公司近4 年重要的财务值报表2 2.1.2盈利能力分析2 2.1.3盈利趋势环比分析2 2.2成本构成分析3 2.2.1材料成本分析4 2.2.2人工成本分析5 3.湖南宜园餐饮成本控制存在的问题6 3.1采购不灵活，成本偏高6 3.2能源成本控制不力6 3.3缺乏科学的人力资源成本控制经验及方法6 4.湖南宜园餐饮成本优化方案7 4.1优化采购方式，降低采购成本7 4.2科学减少和监督能源成本消耗7 4.2.1设置专门的督查小组7 4.2.2制订绩效奖励制度8 4.3完善人力资源成本管理8 5.总结8 参考文献9 湖南宜园餐饮成本管理优化方案 1.公司简介 1.1公司情况简介 湖南宜园餐饮有限公司成立于2014年，注册资金5500万元，现在公 司主要经营地为湖南，在湖南省各市州均有业务，公司成立之初主要承包 湖南省内高校、机关事业单位、医院及大型公司的食堂承包经营，经过七 年的发展，现已发展成为集食堂承包、物流配送、餐饮管理、食品营养咨 询服务为一体的、具备发展潜力和竞争能力的餐饮行业。 1.2公司经营概况 湖南宜园餐饮有限公司2017年至2020年的年收入分别为，5.01亿元、 4.94亿元、5亿元、2.02亿元、其中净利润分别为977.12万元、 860.57 万元、612.13万元、101.13万元。2020年受到新冠疫情的影响，其营业收 入的变动属于偶发性情况， 2017年至2019年的几年里，其营业收入较为 稳定，但是其净利润却逐渐降低。可见，站在承包制餐饮公司的视角来看， 想要获得更高的利润，扩大营业收入较为困难，需要增加承包范围或者提 高产品单价，所以成本优化是非常必要的手段，加强对成本的合理控制， 优化相关费用，确保在原有服务水平上，才能够获得可观的收益。 2.湖南宜园餐饮成本现状 2.1主要财务指标 成本可以影响企业的盈利能力和运营能力，因此，分析企业的成本离 不开盈利和运营的相关指标如营业收入、营业成本、期间费用、毛利润、 净利润等，下面通过对湖南宜园餐饮公司近4 年的包含相关财务数据的统 1 计，可以看出其的财务状况以及其提高成本控制已经刻不容缓： 2.1.1湖南宜园餐饮公司近4 年重要的财务值报表 表1 湖南宜园餐饮公司最近四年重要的财务指标 单位：万元 项目 2017 2018 2019 2020 营业收入 50054.94 49379.22 50045.75 20211.37 营业成本 31484.67 31748.07 33914.55 10914.55 销售费用 7504.56 7407.96 7503.44 5503.44 管理费用 3503.85 3400.54 3413.22 2413.22 财务费用 1200.37 1219.98 1229.29 1229.29