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2025年金融风险管理师巴塞尔协议三信用风险内部评级法应用专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师巴塞尔协议三信用风险内部评级法

应用专题试卷及解析

2025年金融风险管理师巴塞尔协议三信用风险内部评级法应用专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议三，采用内部评级法（IRB）计量信用风险资本要求时，银行必

须自行估计的关键风险参数不包括以下哪项？

A、违约概率（PD）

B、违约损失率（LGD）

C、有效期限（M）

D、风险暴露（EAD）

【答案】D

【解析】正确答案是D。在内部评级法下，银行需要自行估计的核心风险参数包括

违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和有效期限（M）。选

项D“风险暴露（EAD）”表述不准确，正确的术语是“违约风险暴露（EAD）”，它特指债

务人违约时银行面临的可能损失金额，而不仅仅是风险暴露。知识点：内部评级法核心

参数。易错点：混淆“风险暴露”与“违约风险暴露”的专业术语，EAD是一个在特定事件

（违约）发生时才被确认的特定风险暴露值。

2、在初级内部评级法下，以下哪个风险参数通常由监管机构统一规定，而不是由

银行自行估计？

A、违约概率（PD）

B、违约损失率（LGD）

C、有效期限（M）

D、以上都不是

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议三的内部评级法分为初级法和高级法。在初级

法下，银行只负责估计违约概率（PD），而违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）

和有效期限（M）则由监管机构提供规定值。在高级法下，银行才可以自行估计所有这

些参数。知识点：初级IRB与高级IRB的区别。易错点：容易记错初级法下哪些参数

由银行估计，哪些由监管规定，误认为所有参数都由银行估计或都由监管规定。

3、关于内部评级法（IRB）中违约概率（PD）的估计，以下说法错误的是？

A、PD是债务人在未来特定时间内（通常为一年）无法履行其偿付义务的可能性。

B、PD的估计应基于长期历史数据，并考虑经济周期的影响。

C、对于主权、银行和公司风险暴露，PD的最低观察数据期通常为5年。

D、PD的估计值必须反映当前经济状况，即“时点”PD。

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【答案】D

【解析】正确答案是D。巴塞尔协议三要求，用于资本计量的PD应是“跨周

期”（ThroughtheCycle,TTC）的，即反映一个完整经济周期内的平均违约水平，而不

是仅仅反映当前经济状况的“时点”（PointinTime,PIT）PD。这样可以避免资本要求在

经济繁荣期过低、在衰退期过高，起到平滑资本的作用。知识点：违约概率（PD）的

估计原则。易错点：混淆“时点PD”和“跨周期PD”的概念及其在资本计量中的应用。

4、在内部评级法框架下，风险加权资产（RWA）的计算基础是？

A、预期损失（EL）

B、非预期损失（UL）

C、违约损失（LGD）

D、违约风险暴露（EAD）

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议三的资本要求旨在覆盖银行的非预期损失（UL），

而非预期损失（EL）被认为是银行经营成本的一部分，应通过拨备来覆盖。风险加权

资产（RWA）是资本要求的基础，其计算逻辑是将非预期损失通过资本转换系数转化

为RWA。知识点：资本要求与损失覆盖的关系。易错点：容易混淆预期损失和非预期

损失，并错误地认为资本是用来覆盖所有损失的。

5、银行在实施内部评级法时，对公司、主权和银行暴露进行评级时，主要依据的

是？

A、单笔贷款的具体条款和抵押品情况

B、债务人的整体信用状况和偿债能力

C、特定债项的优先级和担保结构

D、宏观经济指标的短期波动

【答案】B

【解析】正确答案是B。内部评级法体系包含债务人评级和债项评级两个维度。对

于公司、主权和银行暴露，核心是债务人评级，它评估的是债务人整体违约的可能性