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2026年建筑工程公司项目差旅费用报销管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司项目人员差旅费用管理，明确报销标准与流程，控制成本支出，保障差旅工作有序开展，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》及公司财务管理制度，结合建筑工程行业项目分布广、差旅任务多的业务特点，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有因项目工作需要出差的人员，包括项目管理人员、技术人员、施工监督人员等，涵盖项目考察、现场施工指导、材料采购、项目验收、商务洽谈等与项目相关的差旅活动产生的费用报销。

第三条核心定义

本制度所称“项目差旅费用”，是指项目人员因执行项目任务离开常驻地（公司注册地或项目常驻办公地）产生的费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他必要费用。“差旅报销”是指差旅人员按规定流程提交费用凭证，经审核后办理费用支付的活动。

第四条基本原则

合规性原则：差旅费用支出与报销需符合国家法律法规、公司财务制度及本制度规定，严禁虚报、冒领、套取费用。

合理性原则：差旅安排需与项目需求匹配，费用支出遵循“必要、节约”原则，优先选择经济、便捷的交通与住宿方式。

及时性原则：差旅人员应在差旅结束后规定时限内提交报销申请，避免费用积压；财务部门需及时审核报销材料，按流程支付费用。

责任明确原则：差旅人员对报销材料的真实性、完整性负责；审核部门对报销内容的合规性、合理性负责，确保责任落实到人。

第二章差旅审批与费用标准

第五条差旅审批流程

出差申请：项目人员因工作需要出差，需提前填写《项目出差申请表》，明确出差事由、目的地、出差时间、同行人员、预计费用等信息，按审批权限报批。

审批权限：

（1）项目普通人员出差，由项目负责人审核，部门负责人审批；

（2）项目负责人、部门副职及以上人员出差，由分管领导审核，总经理审批；

（3）多人同行且包含不同级别人员的，按最高级别人员审批权限办理。

特殊情况：紧急项目任务需临时出差无法提前申请的，出差人员需在出差途中通过邮件或办公系统补提申请，出差结束后3个工作日内完善纸质审批手续。

第六条交通费标准

交通工具选择与报销：

（1）飞机：部门副职及以上人员可乘坐经济舱，普通人员原则上乘坐火车硬卧或高铁二等座；因项目紧急或路途遥远（超过12小时车程）需乘坐飞机的，普通人员需经分管领导审批，凭机票及登机牌报销。

（2）火车：部门副职及以上人员可乘坐高铁一等座或火车软卧，普通人员可乘坐高铁二等座、火车硬卧；超过8小时车程可选择卧铺，未选择卧铺的不额外补贴。

（3）汽车：长途汽车凭正规车票报销；自驾出差需提前申请，经部门负责人审批，按每公里0.8元报销燃油费，过路费凭票据报销，同时不再报销其他市内交通费。

报销要求：交通费需凭正规发票报销，发票需注明出发地、目的地、日期、金额等信息；往返交通费用按实际出差路线报销，不得报销与差旅无关的交通费用。

第七条住宿费标准

住宿标准：

（1）一线城市（直辖市、省会城市、计划单列市）：部门副职及以上人员每人每天不超过400元，普通人员每人每天不超过300元；

（2）二线及以下城市（其他地级市、县城）：部门副职及以上人员每人每天不超过350元，普通人员每人每天不超过260元；

（3）两人同行且性别相同的，需同住标准间，报销金额按两人合计标准的80%执行；单人出差或异性同行的，按单人标准报销。

报销要求：住宿费需凭酒店开具的增值税发票报销，发票需注明住宿人姓名、住宿时间、房间类型、金额等信息；实际住宿费用低于标准的，按实际金额报销；高于标准的，超出部分由个人承担（特殊情况如项目会议指定酒店，需提前审批，可按实际金额报销）。

第八条伙食补助费与市内交通费标准

伙食补助费：按出差自然天数计算，每人每天100元，实行定额补助，不凭发票报销；出差期间已享受项目甲方提供免费餐饮的，当天不发放伙食补助费。

市内交通费：按出差自然天数计算，每人每天80元，实行定额补助，不凭发票报销；出差期间乘坐公司安排车辆或自驾的，当天不发放市内交通费；因项目需要产生的特殊交通费用（如往返项目工地的包车费），凭正规发票报销，同时扣减当天市内交通补助。

第九条其他费用标准

差旅期间因项目需要产生的复印费、打印费、邮寄费等，凭正规发票报销，需在发票备注栏注明用途；

差旅期间发生的突发疾病医疗费用，按公司医疗保险相关规定处理，不纳入差旅费用报销范围；

严禁报销娱乐、购物、礼品等与项目差旅无关的费用。

第三章报销流程与材料要求

第十条报销时限

项目人员差旅结束后10个工作日内，需完成报销申请提交；因特殊情况（如票据丢失、项目紧急）无法按时提交的，需提前向财务部门说明，经同意后可延长至15个工作日，逾期未提交且无正当理由的，