企业资产尽职调查报告范例.docxVIP

关于___公司资产尽职调查报告

委托方：___公司/机构（以下简称“委托方”）

住所地：___省___市___区___路___号

受托方：___律师事务所/___资产评估有限公司（联合调查）

调查标的：___公司（以下简称“标的公司”），系依据《中华人民共和国公司法》设立的“有限责任公司/股份有限公司”，成立于___年___月___日，注册资本___万元，法定代表人___，住所地___，核心业务为“___产品生产销售/房地产开发/金融服务/物流运输”等，资产规模达___万元，资产构成涵盖流动资产、固定资产、无形资产等主要类别。

调查事由：委托方拟通过“股权投资/并购重组/资产收购/抵押融资”等方式与标的公司开展合作，为全面识别标的公司资产的“真实性/合法性/完整性/增值潜力”，评估资产权属、质量、减值及变现等维度的风险，制定资产交易及风险防控方案，特委托本联合调查团队开展专项资产尽职调查，出具专业报告作为委托方决策的核心依据。

调查期间：___年___月___日至___年___月___日

调查方法：本次调查采用“法律合规核查+资产价值评估+实地盘点核验”三维调查模式，通过“书面审查+现场勘验+数据核验+访谈确认”四重手段实施。具体包括：审阅标的公司资产负债表、审计报告、权属证书、交易合同等文件___份；委托___第三方资产评估机构对核心资产进行价值评估，出具评估报告___份；实地走访标的公司经营场所、固定资产所在地、存货仓储中心___处，实施固定资产盘点___项、存货监盘___批次，抽盘比例达___%；访谈标的公司财务负责人___名、资产管理员___名、业务部门负责人___名；调取标的公司近三年资产折旧、减值计提、交易流水等数据___组，开展资产运营效率分析；最终形成调查工作底稿___册、资产清查表___份、风险清单___份，确保调查结果真实、精准、全面。

调查依据：《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国物权法》《中华人民共和国资产评估法》《企业会计准则》《不动产登记暂行条例》及其他相关法律法规、行业标准，结合委托方《资产投资管理办法》《资产风控细则》及资产尽职调查行业惯例。

一、标的公司资产基础及经营概况核查

本部分明确标的公司资产总体规模、结构分布及经营与资产的匹配性，为后续资产深度核查奠定基础。

（一）资产总体规模及结构分布

1.资产规模演变：

（1）___年___月___日（基准日1）：标的公司资产总额为___万元，其中流动资产___万元，占比___%；非流动资产___万元，占比___%；

（2）___年___月___日（基准日2）：资产总额增长至___万元，较基准日1增长___%，其中流动资产___万元，占比___%；非流动资产___万元，占比___%；

（3）___年___月___日（调查基准日）：资产总额为___万元，较基准日2增长___%，其中流动资产___万元，占比___%；非流动资产___万元，占比___%。资产规模整体呈“稳步增长/波动变化/阶段性下降”趋势，增长动力主要来自“业务扩张带来的存货及应收款增加/固定资产投入/无形资产增值”等。

2.资产结构分析：

（1）流动资产构成：货币资金___万元，占流动资产___%；交易性金融资产___万元，占比___%；应收票据及应收账款___万元，占比___%；预付款项___万元，占比___%；存货___万元，占比___%；其他流动资产___万元，占比___%。流动资产结构以“货币资金+应收款项+存货”为核心，占比达___%，符合“___行业”流动资产配置特点；

（2）非流动资产构成：固定资产___万元，占非流动资产___%；无形资产___万元，占比___%；长期股权投资___万元，占比___%；投资性房地产___万元，占比___%；在建工程___万元，占比___%；其他非流动资产___万元，占比___%。非流动资产以“固定资产+无形资产”为主体，占比达___%，反映标的公司“重资产/轻资产”运营模式；

（3）资产结构合理性：流动资产与流动负债配比系数为___，高于行业平均水平___，短期偿债能力充足；非流动资产占比与行业平均水平___持平，资产结构与“___行业”运营特性匹配，整体合理性良好。

（二）经营概况及资产匹配性

1.核心经营指标：

（1）营业收入：近三年分别为___万元、___万元、___万元，年复合增长率达___%，其中核心业务收入占比分别为___%、___%、___%，收入结构稳定；

（2）净利润：近三年分别为___万元、___万元、___万元，净利润率分别为___%、___%、___%，高于/低于行业平均水平___个百分点；

（3）资产周转率：近三年总资产周转率分别为___次、___次、___次，流动资产周转率分别为__