中学学生社团活动经费监管职责制度.docxVIP

中学学生社团活动经费监管职责制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及公司母公司关于内部资金管理的相关规定制定，旨在规范中学学生社团活动经费的管理流程，防控财务风险，提升资金使用效益，确保经费使用的合规性与透明度，满足公司内部治理及风险防控的内部需求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在中学学生社团活动经费的预算编制、审批执行、监督评价等全流程管理活动。适用范围覆盖社团活动经费的申请、拨付、使用、报销、审计等所有业务场景。

第三条本制度下列术语的含义：

（一）“社团活动专项管理”指公司为规范学生社团活动经费管理，建立覆盖预算、审批、执行、监督全流程的内部控制体系，防范财务风险，保障资金高效使用的管理活动。

（二）“社团活动专项风险”指在社团活动经费管理过程中可能出现的资金挪用、虚列支出、审批不合规、监督缺位等风险事件。

（三）“社团活动合规”指社团活动经费管理活动符合国家法律法规、公司内部制度及财务规范要求，确保资金使用的合法性与合理性。

第四条社团活动经费专项管理的核心原则：

（一）全面覆盖原则，即管理范围覆盖所有社团活动经费的收支环节，无死角、无盲区；

（二）责任到人原则，即明确各层级、各岗位的经费管理职责，确保责任可追溯；

（三）风险导向原则，即聚焦重点风险环节，实施差异化管控；

（四）持续改进原则，即定期评估管理效果，优化制度流程，提升管控效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为社团活动经费专项管理的第一责任人，对经费管理的合规性、安全性负总责；分管领导为直接责任人，负责统筹协调经费管理的日常监督与决策审批。

第六条公司设立社团活动经费专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，财务部、审计部、学生事务部及各下属单位负责人组成。领导小组负责统筹经费管理的政策制定、重大事项决策、跨部门协调及监督评价，确保管理工作的系统性、协同性。

第七条社团活动经费专项管理领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责日常事务管理，具体职能包括：

（一）统筹专项管理制度建设，组织修订完善相关流程；

（二）协调各部门落实经费管理要求，推动制度执行；

（三）定期汇总分析经费使用情况，向领导小组报告；

（四）组织培训宣贯，提升全员合规意识。

第八条牵头部门（财务部）职责：

（一）制定社团活动经费预算编制指南，审核预算合理性；

（二）统筹经费审批权限设置，监督审批流程合规性；

（三）定期开展经费使用情况分析，识别并预警潜在风险；

（四）组织财务培训，提升专责部门及业务部门财务核算能力。

第九条专责部门（审计部）职责：

（一）负责社团活动经费的合规性审查，嵌入合同签订、项目启动等关键节点；

（二）开展专项审计，重点排查资金使用偏差、审批缺位等问题；

（三）优化审计流程，提升风险识别的精准度；

（四）向领导小组提交审计报告，提出改进建议。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）落实社团活动经费的预算执行，确保资金使用符合活动目标；

（二）开展日常风险防控，及时制止不合规行为；

（三）配合财务部、审计部开展监督检查，提供真实完整的数据；

（四）建立内部审批机制，确保每笔支出经授权人签字确认。

第十一条基层执行岗（社团指导教师、财务人员等）合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在经费管理中的职责；

（二）严格执行审批流程，拒绝未经授权的支出申请；

（三）发现异常情况及时上报，履行风险报告义务；

（四）参与培训考核，确保掌握操作规范。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条预算编制管理：

业务操作的合规标准包括：

（一）基于社团活动计划编制年度预算，明确经费规模、使用方向及测算依据；

（二）预算草案经学生事务部审核、财务部复核后报领导小组审批；

禁止性行为包括：严禁虚列项目套取资金、擅自调整预算用途。

重点防控点：预算编制的合理性、真实性，防范规模虚高或需求错配风险。

第十三条审批权限管理：

业务操作的合规标准包括：

（一）设置分级审批权限，小额支出由社团指导教师审批，大额支出需分管领导核准；

（二）审批流程通过电子审批系统执行，留存审批记录；

禁止性行为包括：严禁越权审批、默许支出申请。

重点防控点：审批权限的刚性执行，防范权力滥用风险。

第十四条支出范围管理：

业务操作的合规标准包括：

（一）支出限于社团活动必需的物料采购、场地租赁、人员劳务等，禁止非活动性开支；

（二）大额采购需通过