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三线五项制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等国家相关法律法规，结合《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于风险防控、合规经营的管理规定，同时针对本公司业务发展过程中存在的专项风险点，为规范管理行为、防控专项风险、提升治理效能制定。制度旨在明确专项管理的政策依据、适用范围、核心术语及管理原则，确保公司经营管理活动在合法合规框架内运行，保障公司资产安全、经营稳健及可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有业务场景，包括但不限于采购、招标、财务审批、项目建设、数据管理、安全生产等专项领域。各部门及下属单位应在本制度框架下，结合业务实际制定具体实施细则，确保专项管理要求全面落地。

第三条本制度核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指公司针对特定业务领域或风险类型，通过制度建设、流程规范、风险防控、监督考核等手段实施的全流程管理活动，涵盖风险识别、评估、应对、处置及持续改进等环节。

（二）“XX风险”是指公司在经营活动中可能因管理缺陷、操作失误、外部环境变化等因素导致的合规风险、财务风险、安全风险、声誉风险等，需通过专项管理进行有效防控。

（三）“XX合规”是指公司业务活动、管理行为及员工履职符合国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，并主动防范合规风险的状态。

第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：专项管理覆盖公司所有业务领域及流程环节，确保无死角、无盲区。

（二）责任到人原则：明确各级管理人员及岗位人员的专项管理职责，实现风险责任闭环。

（三）风险导向原则：根据风险等级差异，实施差异化管控措施，优先防控重大及高频风险。

（四）持续改进原则：通过动态评估、反馈优化，不断完善专项管理体系，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为XX专项管理第一责任人，对专项管理工作的全面性、合规性负总责；分管相关业务的领导为直接责任人，负责具体管理工作的组织实施及监督考核。

第六条公司设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，成员包括分管领导、牵头部门负责人及专责部门代表，统筹协调XX专项管理工作，履行决策审批、监督评价及重大风险处置职能。领导小组下设办公室，挂靠在公司[牵头部门名称]，负责日常协调、文件归档及会议组织。

第七条XX专项管理职责划分如下：

（一）牵头部门职责：负责XX专项管理制度体系建设、风险识别评估、监督考核、培训宣贯及信息化支持，定期向领导小组汇报工作进展。

（二）专责部门职责：负责XX专项领域的业务合规审核、流程优化、风险处置及标准制定，提供专业咨询及指导。

（三）业务部门/下属单位职责：落实本领域XX专项管理要求，开展日常风险防控、员工培训及风险上报，配合完成专项检查及整改。

第八条基层执行岗需履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守XX专项管理制度及操作规范，对业务行为的合规性负责。

（二）主动学习XX专项管理知识，提升风险识别及防控能力。

（三）发现XX风险隐患或违规行为时，及时上报并协助处置。

（四）签署岗位合规承诺书，明确个人在XX专项管理中的责任义务。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购领域：

（一）合规标准：供应商选择须通过资质审查、竞价比选或招标方式，禁止关联交易利益输送；采购合同签订前需完成法律合规审核，重大采购需履行集体决策程序。

（二）禁止行为：严禁未经尽职调查引入不合格供应商、严禁以权谋私操纵采购结果、严禁违规转包分包。

（三）重点防控：供应商信用风险、采购价格异常风险、合同履行违约风险。

第十条招标领域：

（一）合规标准：招标项目需符合法定公开透明要求，评标过程须由专家委员会独立评审，中标结果须公示公告。

（二）禁止行为：严禁泄露招标信息、严禁围标串标、严禁违规干预评标过程。

（三）重点防控：招标程序违规风险、评标结果公信力风险、合同执行争议风险。

第十一条财务领域：

（一）合规标准：资金审批权限按金额等级划分，大额资金使用需经财务部门复核；税务申报须符合税法规定，禁止偷税漏税。

（二）禁止行为：严禁违规拆分资金规避审批、严禁虚列费用套取资金、严禁伪造财务凭证。

（三）重点防控：资金使用不当风险、税务合规风险、财务造假风险。

第十二条项目建设领域：

（一）合规标准：项目立项需经可行性论证及审批，施工过程须符合安全生产及环境保护要求，竣工验收需按程序办理。

（二）禁止行为：严禁超概算建设、严禁违规分包转包、严禁偷工减料。

（三）重点防控：工程质量风险、安全生产风险、环境