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2026年共享办公空间运营公司财务分析管理制度

第一章总则

第一条为建立健全公司财务分析体系，规范财务分析全流程管理，通过系统化财务分析精准反映共享办公空间运营的财务状况、经营成果及现金流水平，为公司战略决策、成本管控、盈利提升提供数据支撑，保障公司持续健康发展，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业会计准则》等相关法律法规，结合共享办公空间多站点运营、轻资产模式、营收结构多元的业务特点，制定本制度。

第二条本制度所称“财务分析”，是指公司以财务会计报表、运营数据、税务资料等为基础，运用专业分析方法，对公司整体及各共享办公站点的营收、成本、利润、现金流、运营效率等维度进行分析研判，识别财务风险、挖掘盈利潜力、提出优化建议的全过程管理活动。

第三条本制度适用于公司财务部、运营部、各共享办公空间站点及全资/控股子公司；外包合作方涉及财务结算的环节，纳入公司财务分析覆盖范围。

第四条财务分析遵循“客观真实、全面系统、数据驱动、服务决策、动态优化”的原则，做到“定期分析常态化、专项分析精准化、结果应用落地化”，确保财务分析贴合共享办公运营实际，为决策提供有效支撑。

第五条公司财务部是财务分析的牵头管理部门，设专职财务分析人员不少于1名，负责制定财务分析计划、收集整理分析数据、开展专业财务分析、出具分析报告、跟踪分析结果应用；运营部、各站点指定专人作为数据联络人，负责提供运营数据、核实业务信息、落实分析整改要求。

第六条财务分析实行“谁提供数据、谁负责真实性，谁开展分析、谁负责专业性，谁应用结果、谁负责落地性”的责任制，财务部对分析报告的准确性、完整性负责，各部门负责人对本部门数据的真实性及整改措施的落实负直接责任，总经理对公司整体财务分析工作及结果应用负领导责任。

第二章财务分析范围与内容

第七条公司财务分析覆盖共享办公空间运营全流程的财务维度，重点聚焦以下核心范围：

（一）整体财务状况：公司合并层面的资产、负债、所有者权益结构，资金流动性、偿债能力、资产周转效率等；

（二）多站点运营财务：各共享办公站点的营收、成本、利润、坪效等核心指标，站点间经营成果对比；

（三）营收结构：工位租赁、会议室租赁、增值服务（打印、保洁、网络）、广告投放等各类营收占比及增长情况；

（四）成本管控：场地租金、人力成本、运维成本（水电、设备维修）、营销成本、税务成本等各类成本的构成及变动；

（五）现金流管理：经营活动、投资活动、筹资活动现金流的收支结构，客户回款周期、资金周转效率等；

（六）盈利能力：毛利率、净利率、单站点盈利水平、增值服务盈利贡献率等；

（七）专项财务事项：新站点投入回报、大客户合作收益、税务合规性、预算执行偏差等。

第八条定期财务分析核心内容（月度/季度/年度）：

（一）月度分析：聚焦营收完成进度、成本异动、现金流收支、单站点坪效等短期指标，识别当月运营中的财务问题；

（二）季度分析：结合季度经营目标，分析营收/成本/利润的季度趋势、站点盈利分化、预算执行偏差，提出季度优化建议；

（三）年度分析：全面复盘全年财务状况、经营成果，对比年度预算及行业对标数据，分析盈利模式有效性，为下一年度战略制定提供财务支撑。

第九条有下列情形之一的，须立即启动专项财务分析：

（一）单站点连续2个月以上亏损，或营收同比/环比波动超过规定幅度的；

（二）公司拟开展重大决策（如站点扩张/关停、商业模式调整、重大合作签约）前；

（三）成本费用异常增长，或现金流出现阶段性紧张的；

（四）税务政策调整、行业收费标准变化等外部因素影响公司财务状况的；

（五）上级监管部门要求提供专项财务分析报告的。

第三章财务分析组织与职责

第十条财务部财务分析职责：

（一）制定年度/季度/月度财务分析计划，明确分析重点、时限、责任人及输出成果；

（二）收集整理财务数据（会计报表、凭证、税务资料）及运营数据（站点营收、客户数量、坪效），核实数据真实性；

（三）运用专业分析方法开展财务分析，识别财务风险点、盈利增长点及成本优化点；

（四）编制《财务分析报告》，明确数据结论、问题分析、优化建议及整改要求；

（五）向管理层汇报财务分析结果，解答各部门关于分析数据的咨询；

（六）跟踪各部门/站点整改措施的落实情况，验证整改效果；

（七）建立财务分析档案，记录分析计划、数据底稿、分析报告、整改记录等，存档期限不少于5年。

第十一条运营部/各站点财务分析职责：

（一）按要求向财务部提供真实、完整、及时的运营数据（站点营收明细、客户续约率、成本支出凭证等）；

（二）配合财务部核实财务数据与业务数据的一致性，解释数据异动的业务原因；

（三）根据《财务分析报告》制定本部门/站点的整改方案（如成本管控、营收提升措施），明确整改时限；

（四）完成整改工作后，向财务部提