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2026年共享办公空间运营公司财务风险管理管理制度

第一章总则

第一条为建立健全公司财务风险防控体系，规范财务风险管理全流程，有效识别、评估、管控共享办公空间运营中的各类财务风险，保障公司资金安全、经营稳定，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合共享办公空间多站点运营、轻资产模式、营收结构多元的业务特点，制定本制度。

第二条本制度所称“财务风险”，是指公司在共享办公空间运营过程中，因财务管理不善、市场环境变化、业务流程漏洞等因素，导致公司资金流动性不足、成本失控、盈利水平下降、税务合规性缺失等可能造成经济损失的各类风险；“财务风险管理”是指对财务风险进行识别、评估、预警、管控、复盘的全过程管理活动。

第三条本制度适用于公司财务部、运营部、各共享办公空间站点及全资/控股子公司；外包合作方涉及财务结算、资金往来的环节，纳入公司财务风险管理覆盖范围。

第四条财务风险管理遵循“预防为主、分级管控、动态监测、快速响应、持续优化”的原则，做到“风险识别常态化、风险评估精准化、风险管控落地化”，确保财务风险可控、可测、可承受。

第五条公司财务部是财务风险管理的牵头管理部门，设专职财务风险管控人员不少于1名，负责制定财务风险管理计划、开展风险识别评估、发布风险预警、制定管控措施、跟踪整改效果；运营部、各站点指定专人作为风险联络人，负责排查本站点财务风险隐患、落实风险管控要求、反馈风险处置情况。

第六条财务风险管理实行“谁主管、谁负责，谁排查、谁报告，谁整改、谁落实”的责任制，财务部对风险识别的全面性、评估的准确性、管控措施的有效性负责，各部门/站点负责人对本部门/站点财务风险排查及整改落实负直接责任，总经理对公司整体财务风险管理工作负领导责任。

第二章财务风险识别与分类

第七条公司财务风险识别覆盖共享办公空间运营全流程，结合行业特点，将财务风险划分为以下核心类别：

（一）现金流风险：因客户回款延迟、资金储备不足、多站点资金分散管理、大额支出计划不合理等导致的经营活动现金流净额为负、资金周转困难、无法支付到期款项等风险；

（二）成本管控风险：因场地租金上涨、人力成本超标、运维成本（水电、设备维修）失控、营销成本投入与收益不匹配等导致的成本高于营收增长幅度、单站点盈利水平下降的风险；

（三）营收波动风险：因工位出租率下降、大客户流失、增值服务（打印、保洁、网络）营收下滑、收费标准调整不及时等导致的营收同比/环比大幅波动的风险；

（四）税务合规风险：因税务政策理解偏差、发票开具不规范、申报数据错误、税收优惠政策适用不当等导致的税务处罚、滞纳金缴纳的风险；

（五）多站点运营财务风险：因各站点预算执行偏差过大、单站点亏损未及时发现、跨站点资金调配不合理等导致的整体盈利水平下降的风险；

（六）财务数据风险：因数据统计错误、信息传递失真、财务核算失误等导致的决策依据错误、财务分析偏差的风险；

（七）投融资风险：因新站点投入回报不及预期、对外合作资金往来不规范、融资成本过高导致的投资亏损、偿债压力增大的风险。

第八条财务风险识别采取“定期全面排查+专项重点排查”相结合的方式：

（一）定期全面排查：财务部每月对全公司及各站点的核心财务风险点开展一次全面识别，形成《月度财务风险排查清单》；

（二）专项重点排查：当行业政策调整、市场环境变化、公司开展重大业务（如站点扩张、大客户签约）前，财务部针对相关领域开展专项风险识别。

第九条各部门/站点在日常工作中发现财务风险隐患的，须在2个工作日内填写《财务风险隐患报告单》，报送财务部；隐患紧急的，须立即口头报告并在1个工作日内补报书面材料。

第三章财务风险评估与预警

第十条财务部对识别出的财务风险，采用“定性+定量”相结合的方法开展评估：

（一）定性评估：分析风险发生的可能性（低、中、高）、风险影响程度（轻微、一般、严重），结合共享办公行业特点判断风险等级；

（二）定量评估：通过核心财务指标（如现金流缺口率、成本营收比、单站点坪效、回款周期）的变动幅度，量化风险造成的潜在经济损失。

第十一条公司将财务风险划分为三个预警等级，明确对应预警标准：

（一）黄色预警（一般风险）：风险发生可能性中等、影响程度轻微，核心财务指标变动幅度未超过规定阈值，仅需关注并制定防范措施；

（二）橙色预警（较大风险）：风险发生可能性中高、影响程度一般，核心财务指标连续1个周期超出规定阈值，需立即制定管控措施并跟踪整改；

（三）红色预警（重大风险）：风险发生可能性高、影响程度严重，核心财务指标连续2个及以上周期超出规定阈值，或可能造成大额经济损失，需启动紧急处置预案。

第十二条财务部在完成风险评估后，于2个工作日内发布《财务风险预警通知书》，明确风险等级、影响范围、预警