财务尽职调查报告-模板.docxVIP

关于___公司财务尽职调查报告（模板）

委托方：___（以下简称“委托方”）

统一社会信用代码：___

住所地/住址：___省___市___区___路___号

受托方：___律师事务所/___会计师事务所（联合调查）

统一社会信用代码：___

住所地：___省___市___区___路___号

调查标的：___公司（以下简称“标的公司”），系依据《中华人民共和国公司法》设立的有限责任公司/股份有限公司，成立于___年___月___日，统一社会信用代码___，法定代表人___，住所地___，注册资本___万元，实缴资本___万元，经营范围为“___”，核心业务为“___产品生产销售/___服务提供”，经营期限自___年___月___日至___年___月___日（若为长期则填写“长期”）。

调查目的：委托方拟通过“股权投资/并购重组/信贷投放/合作经营”等方式与标的公司开展合作，为全面核实标的公司财务状况真实性、经营成果合理性、现金流稳定性及财务风险可控性，识别财务层面潜在风险（如资产不实、利润虚增、债务隐性风险等），为委托方决策提供专业财务及法律支撑，特委托本联合调查团队开展专项财务尽职调查并出具本报告。

调查期间：___年___月___日至___年___月___日（调查基准日：___年___月___日）

调查范围：1.标的公司近三年（___年、___年、___年）及基准日财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）及附注；2.标的公司财务管理制度、会计核算办法、内控流程文件；3.标的公司重大合同（采购、销售、借款、担保、投资等）、权属证明（房产证、土地证、商标证等）、纳税凭证、审计报告等资料；4.标的公司关联交易、对外担保、重大投融资等特殊业务财务资料。

调查方法：本次调查采用“财务核查+法律合规核验”双轨模式，通过“书面审阅、数据核验、实地核查、访谈确认、函证验证”五种手段实施。具体包括：审阅标的公司近三年财务凭证___册、账簿___套、财务报表___份；调取标的公司工商档案、税务申报系统数据、征信报告等官方资料___份；实地核查标的公司生产车间、仓库、办公场所等___处，核实资产实际状况；访谈标的公司财务负责人___名、出纳___名、核心业务负责人___名及控股股东___名；向标的公司主要供应商___家、客户___家、开户银行___家发出询证函，收回有效回函___份；委托___资产评估机构对标的公司核心资产进行专项评估，出具评估报告___份。最终形成调查工作底稿___册、财务数据核查表___份、风险识别清单___份，确保调查结果真实、准确、完整。

调查依据：《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第1号——存货》等系列准则、《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》《税收征收管理法》及其他相关法律法规、行业标准，结合委托方《___项目投资风控细则》《财务尽调操作指引》及财务尽职调查行业惯例。

一、标的公司基本财务概况

本部分梳理标的公司核心财务指标及财务治理架构，为后续深度核查奠定基础，全面呈现标的公司财务基本面貌。

（一）核心财务指标概览

1.资产规模及结构：

（1）截至基准日，标的公司资产总额___万元，较___年年初增长/下降___%，较___年年末增长/下降___%；其中流动资产___万元，占资产总额___%；非流动资产___万元，占资产总额___%。资产规模变动主要系“业务扩张购置固定资产/应收账款回收/存货积压”所致；

（2）核心资产构成：

①货币资金___万元，占流动资产___%，主要存放于“___银行___支行”等___家银行，其中受限资金（如保证金）___万元，占货币资金___%；

②应收账款___万元，占流动资产___%，主要为“___客户”等___家核心客户欠款，账龄1年以内占比___%，1-2年占比___%，2年以上占比___%；

③存货___万元，占流动资产___%，主要为原材料___万元、在产品___万元、产成品___万元，存货周转率为___次/年；

④固定资产___万元，占非流动资产___%，主要为生产设备___万元、房屋建筑物___万元，累计折旧___万元，净值率为___%，固定资产成新率为___%。

2.负债及权益结构：

（1）截至基准日，标的公司负债总额___万元，较___年年初增长/下降___%；其中流动负债___万元，占负债总额___%；非流动负债___万元，占负债总额___%。资产负债率为___%，较___年下降/上升___个百分点，偿债压力“较低/中等/较高”；

（2）核心负债构成：

①短期借款___万元，占流动负债___%，主要为“___银行___支行”流动资金贷款，年利率___%，到期日集中在“___年___月-_