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关于___公司账户尽职调查报告
委托方：___公司/机构（以下简称“委托方”）
住所地：___省___市___区___路___号
受托方：___律师事务所/___会计师事务所（联合调查）
调查标的：___公司（以下简称“标的公司”），系依据《中华人民共和国公司法》设立的“有限责任公司/股份有限公司”，成立于___年___月___日，注册资本___万元，法定代表人___，住所地___，核心业务为“___产品生产销售/房地产开发/金融服务/物流运输”等，经营期间涉及的账户类型涵盖基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户及临时存款账户等。
调查事由：委托方拟通过“股权投资/并购重组/合作经营/信贷投放”等方式与标的公司开展合作，为全面核查标的公司账户的“合法性/安全性/完整性/合规性”，识别账户管理、资金流转、权属及关联交易等维度的风险，制定合作及风险防控方案，特委托本联合调查团队开展专项账户尽职调查，出具专业报告作为委托方决策的核心依据。
调查期间：___年___月___日至___年___月___日
调查方法：本次调查采用“法律合规审查+财务数据核验+银行函证确认”三维调查模式，通过“书面核查+实地走访+系统查询+访谈确认”四重手段实施。具体包括：审阅标的公司账户开户许可证、银行对账单、资金流水、账户管理制度等文件___份；向___家开户银行发出《账户信息询证函》《资金流水核查函》，收回有效回函___份；实地走访标的公司财务部门及___家主要开户银行___支行，核实账户管理实际情况；访谈标的公司财务负责人___名、出纳___名、资金管理人员___名；调取标的公司近三年账户开立、变更、注销记录及大额资金流转凭证___组，开展账户合规性及风险分析；最终形成调查工作底稿___册、账户核查表___份、风险清单___份，确保调查结果真实、精准、全面。
调查依据：《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业银行结算账户管理办法》《金融机构客户身份识别和交易记录保存管理办法》《中国人民银行关于加强支付结算管理防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》及其他相关法律法规、行业监管标准，结合委托方《账户风险管控细则》《资金合作管理办法》及账户尽职调查行业惯例。
一、标的公司账户基础信息核查
本部分明确标的公司账户的总体数量、类型分布、开户机构及基本状态，核实账户开立的完整性，为后续深度核查奠定基础。
（一）账户总体概况及分类统计
1.账户总体规模：
（1）截至调查基准日，标的公司共开立各类银行结算账户___个，较上一年度___个增加/减少___个，变动原因系“业务扩张新增开户/闲置账户注销/监管要求整改销户”；
（2）账户资金余额合计___万元，其中活期存款___万元，占比___%；定期存款___万元，占比___%；保证金存款___万元，占比___%；其他存款___万元，占比___%；
（3）近三年账户开立注销情况：___年新开立___个、注销___个；___年新开立___个、注销___个；___年新开立___个、注销___个，账户变动整体“稳定/频繁”，与业务发展节奏“匹配/不匹配”。
2.账户分类统计：
（1）按账户类型划分：
①基本存款账户___个，均开立于“___银行___支行”，为标的公司日常经营资金收付主账户，资金余额___万元，占总余额___%；
②一般存款账户___个，分布于___家银行，主要用于“借款转存/结算备用”，资金余额___万元，占总余额___%；
③专用存款账户___个，包括“专项资金账户___个、社保账户___个、公积金账户___个、外汇账户___个”等，资金余额___万元，占总余额___%；
④临时存款账户___个，为“___项目临时结算/注册验资”开立，有效期至___年___月___日，资金余额___万元，占总余额___%；
（2）按币种划分：
①人民币账户___个，资金余额___万元，占总余额___%；
②外币账户___个，涉及“美元/欧元/日元”等___种币种，折合人民币___万元，占总余额___%；
（3）按状态划分：
①正常在用账户___个，占比___%；
②久悬账户___个，占比___%；
③冻结账户___个，占比___%；
④注销待清算账户___个，占比___%。
（二）开户机构及账户备案核查
1.开户机构分布：
（1）开户银行类型：标的公司账户分布于“国有大型商业银行___家、全国性股份制商业银行___家、地方性城市商业银行___家、外资银行___家”，其中“___银行”开户数量最多，共___个，占账户总数___%；
（2）地域分布：
①本地账户___个，占比___%，主要服务于“日常经营结算”；
②异地账户___个，占比___%，分布于“___省___市”等__
一位热衷于知识传播与教育的达人，以独特的视角和生动有趣的方式打理着这个虚拟或实体的知识殿堂。作为店主扮演着知识整合者、传播者和教育者的角色，不仅具备广博的知识底蕴，还拥有高超的信息筛选和解析能力，将纷繁复杂的各类知识梳理成易于消化吸收的内容，服务于广大求知者。
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