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银行借款管理制度

第一章总则

第一条为规范本单位（企业/事业单位等）银行借款管理工作，优化融资结构，控制融资成本与风险，保障资金安全及生产经营/业务发展的资金需求，依据《中华人民共和国民法典》《贷款通则》等相关法律法规及本单位财务管理制度，结合实际制定本制度。

第二条本制度所称“银行借款”，是指本单位为满足生产经营、项目建设、资金周转等合理需求，向银行等金融机构申请借入的各类资金，包括但不限于流动资金贷款、固定资产贷款、项目贷款、贸易融资、票据贴现、专项贷款等。

本制度适用于本单位银行借款的申请、审批、合同签订、资金发放、使用、还款、利息支付、档案管理及风险管控等全流程管理活动；本单位下属全资、控股子公司的银行借款管理可参照本制度执行，或根据实际情况制定专项管理规定。

银行借款管理坚持以下核心原则：（一）合规合法原则，严格遵守相关法律法规及金融机构规定，规范借款操作流程；（二）量力而行原则，结合单位经营状况、偿债能力及资金需求合理确定借款规模，防范过度融资风险；（三）成本最优原则，综合比较不同金融机构的借款利率、手续费等融资成本，选择最优融资方案；（四）风险可控原则，建立全流程风险管控机制，及时识别、预警并处置借款相关风险；（五）专款专用原则，借款资金需按申请用途使用，严禁挪作他用。

职责分工：（一）财务部门是银行借款管理的归口管理部门，负责借款需求测算、融资方案制定、借款申请办理、合同管理、资金使用监管、还款筹划、利息核算支付及档案管理等工作；（二）业务部门/项目部门根据生产经营、项目推进需求提出借款申请，提供相关资料，确保借款用途真实合理，并配合财务部门办理借款相关手续；（三）法务部门负责对银行借款合同及相关法律文件进行审核，防范法律风险；（四）审计部门负责对银行借款全流程管理工作进行审计监督；（五）单位管理层负责借款申请的审批决策，确保借款决策科学合规。

第二章借款申请与审批

第一节借款需求提出

业务部门/项目部门因生产经营、项目建设等需要申请银行借款的，需向财务部门提交《银行借款申请表》，明确借款金额、借款用途、借款期限、还款来源、担保方式（如有）及资金需求时间等核心信息，并附相关支撑材料（如项目可行性研究报告、业务合同、资金预算表等）。

财务部门收到借款申请后，对借款需求的真实性、合理性进行初步审核，重点核查借款用途是否符合单位发展规划、资金需求测算是否准确、还款来源是否可靠等；审核通过后，结合单位整体资金状况、资产负债水平及融资成本，制定初步融资方案。

第二节融资方案评估与审批

财务部门牵头组织对初步融资方案进行评估，必要时可邀请法务、审计及相关业务部门参与；评估内容包括但不限于：不同金融机构的借款条件、利率水平、融资期限、还款方式、担保要求、融资成本测算及潜在风险等，形成《融资方案评估报告》。

借款审批实行分级审批制度，根据借款金额、借款类型及风险等级划分审批权限：（一）小额借款（如XX万元以下）：由财务部门负责人审核、分管财务领导审批；（二）中额借款（如XX万元-XX万元）：由财务部门负责人审核、分管财务领导复核、单位主要负责人审批；（三）大额借款（如XX万元以上）：经财务部门、分管财务领导、单位主要负责人审核后，提交单位董事会/股东会审议批准；（四）专项项目借款：除按上述权限审批外，还需提交项目专项决策会议审议通过。

审批过程中，审批人需对借款方案的合规性、可行性、风险可控性进行严格审核，对存在疑问的需要求相关部门补充说明；审批通过后，财务部门根据审批意见推进后续借款办理工作。

第三章借款办理与资金发放

第一节借款机构选择与对接

财务部门根据审批通过的融资方案，选择符合要求的银行等金融机构进行对接，提交借款申请材料（包括单位基本资料、财务报表、借款用途证明、担保材料等），配合金融机构开展尽职调查、信用评级等工作。

对涉及多家金融机构的联合贷款或银团贷款，财务部门需牵头协调各金融机构，明确各方权利义务、借款份额、利率分摊、还款安排等事项，确保融资工作顺利推进。

第二节合同签订与审核

金融机构审批通过借款申请后，财务部门负责对接借款合同的起草与协商工作；借款合同及相关法律文件（如担保合同、抵押合同、质押合同等）需先提交法务部门审核，重点审核合同条款的合法性、完整性、公平性及风险点，确保单位合法权益得到保障。

法务部门审核通过后，财务部门将借款合同及相关文件按单位合同审批流程报批，审批通过后，由授权代表与金融机构签订正式借款合同及相关法律文件；合同签订过程中，需严格核对合同条款与审批内容的一致性，严禁擅自变更核心条款。

第三节资金发放与账户管理

借款合同签订生效后，财务部门按合同约定配合金融机构办理资金发放相关手续，包括开立专门借款账户、办理担保登记（如有）等；借款资金到账后，财务部门需及时核