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业务部门分红制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于风险防控与合规经营的相关规定制定，旨在规范公司业务部门分红行为，防控分红过程中的专项风险，确保分红决策的合规性、公平性与透明度，促进公司治理结构的完善与可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖业务部门分红计划的制定、审批、执行、监督等全流程管理，以及分红相关的财务核算、信息披露等环节。分红场景包括但不限于年度分红、项目分红、超额利润分红等。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）业务部门分红专项管理：指公司为确保分红决策符合法律法规及公司章程要求，对分红政策的制定、实施、监督等环节进行系统性规范与管控的活动。

（二）分红专项风险：指在分红过程中可能引发的法律风险、财务风险、市场风险及操作风险，如分红方案设计不合理、决策程序不合规、资金分配不公等。

（三）分红合规：指分红行为严格遵守国家法律法规、公司章程及内部管理制度，确保分红程序的合法性、决策的合理性及执行的规范性。

（四）分红监督评价：指通过内部审计、专项检查等方式对分红全流程进行监督，评估分红方案的科学性、执行效果及合规性。

第四条业务部门分红专项管理遵循以下原则：

（一）全面覆盖：分红管理覆盖公司所有业务部门及分红场景，确保无死角、无盲区。

（二）责任到人：明确各层级、各部门在分红管理中的职责，实现责任可追溯。

（三）风险导向：以防范分红专项风险为核心，优先管控重大风险。

（四）持续改进：根据内外部环境变化及时优化分红管理机制，提升制度效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对业务部门分红专项管理承担第一责任，负责统筹协调分红政策的制定与执行，确保分红行为符合公司战略目标。分管领导承担直接责任，负责具体组织分工、资源保障及监督考核。

第六条设立业务部门分红专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、法务部、人力资源部及各业务部门负责人。领导小组职能包括：

（一）统筹制定分红政策及管理制度；

（二）审批重大分红方案；

（三）协调解决分红过程中的重大问题；

（四）监督分红执行情况，评估管理有效性。

第七条明确三类主体职责：

（一）牵头部门（财务部）：负责统筹分红专项管理制度建设，组织分红方案设计，审核分红方案的财务合理性，监督分红资金使用，并开展培训宣贯。

（二）专责部门（法务部、人力资源部）：负责审核分红方案的合规性，包括法律风险、股权激励合规性等；人力资源部负责协调业务部门完成分红相关数据统计及人员信息核对。

（三）业务部门/下属单位：负责落实分红政策，收集分红依据数据，如业绩贡献、员工绩效等，确保数据真实准确，并配合完成分红方案的实施。

第八条基层执行岗（如财务专员、业务员）承担以下合规操作责任：

（一）严格按制度流程执行分红操作，拒绝执行违规指令；

（二）及时上报分红过程中的异常情况；

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条分红方案设计规范：分红方案需基于公司年度经营业绩、业务部门贡献及员工绩效考核，确保方案与公司战略协同。分红比例、方式等应明确量化标准，避免主观随意。

第十条分红决策程序规范：分红方案需经业务部门提交、财务部审核、法务部合规审查、领导小组审批后实施。重大分红方案需提交董事会审议。严禁未经审批擅自分红。

第十一条分红资金审批规范：分红资金支付需符合公司财务审批权限规定，大额分红需经分管领导审批，并明确资金用途，如现金分红、股权分红等。

第十二条分红信息披露规范：分红方案需通过公司官方渠道向全体股东或员工披露，披露内容包括分红依据、方案明细、执行时间等，确保信息透明。

第十三条关联交易管控：分红方案中涉及关联交易的，需履行特殊审批程序，避免利益输送。关联方分红需单独列示，并接受重点审计。

第十四条员工分红公平性：员工分红需与绩效考核挂钩，避免“大锅饭”现象。业务部门负责人分红不得高于普通员工平均水平，差距比例需经领导小组审批。

第十五条非法利益排除：严禁通过虚构业绩、伪造数据等方式谋取分红，一经发现需追回分红款，并追究相关责任人责任。

第十六条分红税务合规：分红方案需符合税法规定，合理规划税务安排，避免因分红行为引发税务风险。财务部需提前评估税务影响。

第十七条境外业务适配：境外业务分红需遵循当地法律法规，确保方案设计、审批、执行符合当地监管要求，避免法律风险。

第四章专项管理运行机制

第十八条制度动态更新机制：财务部牵头，每年