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上市公司季报制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《证券法》及相关法律法规、行业准则，以及[集团母公司名称]关于上市公司信息披露的总体管理规定制定。为规范公司季度报告的编制、披露行为，防控信息披露风险，确保报告质量与合规性，维护投资者合法权益及公司声誉，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖上市公司季度报告的策划、数据采集、审核、编制、披露等全过程，以及与报告相关的所有业务场景与操作环节。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“季度报告专项管理”指公司为确保季度报告的准确性、完整性、及时性及合规性，所建立的全流程管理制度、操作规范及风险防控体系。

（二）“信息披露风险”指因季度报告内容失实、披露延迟、违规披露等行为，可能导致的法律责任、监管处罚、市场声誉受损或投资者损失等潜在风险。

（三）“信息披露合规”指季度报告的编制与披露行为符合国家法律法规、监管要求及公司内部规章制度，确保报告内容真实、准确、完整、及时、公平。

第四条季度报告专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。

（一）全面覆盖：涵盖季度报告编制与披露的所有环节，确保无死角、无遗漏。

（二）责任到人：明确各层级、各部门的具体职责，确保责任主体清晰可追溯。

（三）风险导向：以防控信息披露风险为优先目标，强化重点环节管控。

（四）持续改进：根据法规变化、业务调整及管理实践，定期优化制度体系。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为公司季度报告专项管理的第一责任人，对公司季度报告的合规性负总责；分管相关业务的领导为公司季度报告专项管理的直接责任人，负责组织落实制度要求，监督报告质量。

第六条公司设立季度报告专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，财务部、投资者关系部、法务部、内审部等相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调季度报告专项管理工作，审议重大决策事项，监督评价制度执行效果，并对跨部门协作问题作出最终裁决。

第七条领导小组主要履行以下职责：

（一）审议季度报告专项管理制度、流程及关键风险点；

（二）统筹协调各部门在季度报告编制、审核、披露等环节的协作；

（三）审批重大信息披露事项及风险处置方案；

（四）定期听取季度报告专项管理工作汇报，监督制度执行情况。

第八条牵头部门（通常为财务部或投资者关系部）负责季度报告专项管理的统筹实施，主要职责包括：

（一）牵头制定、修订季度报告相关管理制度与操作细则；

（二）组织季度报告编制的进度管理、数据协调与质量审核；

（三）协调各业务部门提供报告所需数据，并监督数据真实性；

（四）组织季度报告专项培训与宣贯，提升全员合规意识。

第九条专责部门（通常为法务部、内审部）负责季度报告专项管理的合规监督与风险防控，主要职责包括：

（一）审核季度报告的法律合规性，重点关注信息披露完整性、准确性；

（二）评估季度报告相关业务流程的风险点，提出优化建议；

（三）对季度报告披露的敏感信息（如重大诉讼、关联交易）进行合规把关；

（四）协助处理季度报告相关的监管问询及投诉。

第十条业务部门及下属单位负责本领域季度报告相关数据的真实性、及时性管理，主要职责包括：

（一）按照公司要求提供季度报告所需业务数据，并保证数据来源合法、计算准确；

（二）落实本领域季度报告相关风险防控措施，如合同履行情况监控、财务指标核对等；

（三）配合牵头部门完成季度报告的数据采集与核对工作；

（四）建立内部数据核查机制，确保报告数据经初步审核后方可提交。

第十一条基层执行岗位员工应严格遵守季度报告相关操作规范，履行以下职责：

（一）按照岗位要求完成数据录入、核对等基础工作，确保操作合规；

（二）对发现的数据异常或业务疑点，及时向专责部门或牵头部门报告；

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在季度报告工作中的法律责任；

（四）参与季度报告专项培训，掌握合规操作要求。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条季度报告数据采集应遵循“来源合法、口径统一、核对严格”的标准。业务部门及下属单位需建立数据采集台账，明确数据来源、采集频率、核对流程，确保数据真实反映业务情况。禁止伪造、篡改或延迟提供报告数据。

第十三条季度报告财务数据审核应严格遵循会计准则及公司财务制度，重点关注：

（一）收入确认的合规性，确保符合收入准则，无提前或延后确认现象；

（二）成本费用的完整性，避免漏记或重复列支；

（三）资产负债项目的准确性，核对往来款项、